静悄悄：回复立红老师 发钱及在食堂吃饭都一样吗

立红老师：回复静悄悄你好，发钱和食堂吃饭分录是一样的，但发钱的部分需要并入工资申报个生产部

静悄悄：回复立红老师 筹建期没有生产部，如果有生产部是要在工资里计提吗？工资一般是上个月计提，补贴是当月发的呢？怎么分录

立红老师：回复静悄悄你好，是在福利费中计提，在支付福利费的当月并入工资申报个税应可以，就是在发放时同时计提，这两个分录一起做 计提的分录借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 发放的分录，借：应应付职工薪酬——福利费 应付职工薪酬——工资 贷：银行存款

芳芳：回复maize老师 那如果抽奖拿的是礼品呢？

maize老师：回复芳芳按礼品价值合并工资薪金申报个税

芳芳：回复maize老师 公司是不是应该把年会餐费 礼品费用都记入职工福利费 在所得税税前按工资的比例扣除？

maize老师：回复芳芳是的，这个是做福利费

杰：回复邹老师 我们有一个上班几天员工离职了，看好要发的工资等于自己承担的社保，能不能只做到工资表里面，不申报个税了？

邹老师：回复杰你好，有工资就需要申报个人所得税的

杰：回复邹老师 是不是有社保就必须做工资？

邹老师：回复杰你好，是的，有社保就需要做工资的

杰：回复邹老师 那这个员工在别的公司也缴纳个税了，两个公司都缴纳会不会有影响？

邹老师：回复杰你好，年终结束3个月内向税局做汇总申报就是了

杰：回复邹老师 这个汇总申报是需要公司做吗？怎么做啊？

邹老师：回复杰你好，是取得所得的个人去税局自行申报的

杰：回复邹老师 汇总申报不做会有什么影响？那在这个公司都不发工资了，可不可以不做工资表了？

邹老师：回复杰你好，属于没有按规定做汇总申报 没有工资所得，就可以不做工资表的

高小小：回复玲老师 现在是员工离职没有办法承担个人部分，公司银行前期已经扣过了，公司承担这一部分损失的会计分录

玲老师：回复高小小你前面扣款是做伊分录 了吗 ？如果 没有企业负担 这个钱就是我上面发你的分录

高小小：回复玲老师 前面已经按照正常的步骤做过分录了，现在要把个人部分从员工工资里面扣出，由于员工离职所以本月工资不够扣那一部分

玲老师：回复高小小借应付职工薪酬营业外支出 贷其他应付款社保 银行存款 职工扣的金额正常做 不够的企业支付记营业外支出

高小小：回复玲老师 他这个是前几个月的个人部分，也是这个会计分录吗？

玲老师：回复高小小交的分录 是一样的 前面的发生的就是在发生时计提

高小小：回复玲老师 我的意思是上几个月都是公司先帮忙交了，然后员工一直工资为零，一直没处理，这个月处理的会计分录也是这样子吗？

玲老师：回复高小小你帮交税时分录 是怎样写的 ？

高小小：回复玲老师 计提时：借：销售费用～社保。贷：应付职工薪酬～社保，缴纳时：借应付职工薪酬～社保，其他应付款～社保， 贷：银行存款、代缴外地员工五险一金

玲老师：回复高小小你交时的分录 不对 正常的分录是这样的 然后个人不够付的部分就是企业付的记营业外支出 其他的分录 不变 ;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

高小小：回复玲老师 我们公司的社保跟工资是分开做分录的

高小小：回复玲老师 做发放时工资的分录是这样子的借：应付职工薪酬～工资，贷：银行存款、其他应付款～社保，公积金，应交税费～个人所得税，

玲老师：回复高小小支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 上面的金额填写个人交的金额 不够扣社保的金额记营业外支出 就是企业承担了

米粒：回复文文老师 他们不开，说工资实际发放给我们公司员工了，让我们把这8000元记入到管理费用应付职工薪酬，可以这样操作吗？

文文老师：回复米粒不可以，因为不是与员工签订的合同，而是与会计公司签订的合同，而且付款给会计公司的也是10000万。

魁梧的板栗：回复小林老师 可以做福利费吗？

小林老师：回复魁梧的板栗您好，这个可以加入福利费，但属于员工明确到个人的所得，仍然需要缴个税。

???? marilyn ????：回复季老师 暂时没有支付过，因为那个公司是新成立的，还没有什么盈利，像这种情况下我怎么入账，把这个人的社保我公司为她缴纳的个人和公司部分都做成其他应收款吗？还是把个人社保部分做成其他应收款就可以了？

???? marilyn ????：回复季老师 该员工的工资是在新公司支付，个人承担社保部分也已从工资里面扣除，但是这部分钱没有转入我公司

季老师：回复???? marilyn ????如果合同是和你公司签订，另一公司应将所有工资支付你单位，由你单位代扣个税、支付工资和社保。

???? marilyn ????：回复季老师 合同不属于我公司了现在

季老师：回复???? marilyn ????那建议由另一公司全额承担，缴纳社保个税，你单位不用再 缴纳社保。

???? marilyn ????：回复季老师 嗯嗯，跟老板建议过了，但是老板说还从原来的走，所以我想账务上面把这个单列出来，好以后核算，就是我做分录怎么做？

季老师：回复???? marilyn ????如果以后收回借其他应收 贷银行 。否则直接计入费用。

???? marilyn ????：回复季老师 那这样的话公司缴纳社保部分跟我计提就会不一样，有一部分入成其他应收款了，这样行不行？

季老师：回复???? marilyn ????可以，没问题，垫付社保。