爱乐：回复俞老师 具体分录的会计处理麻烦写一下，这回答太笼统了，老师。

小雨林立：回复暖暖老师 如果没有发票了？怎么做账

小雨林立：回复暖暖老师 没有发票怎么做账

小雨林立：回复暖暖老师 为期两年，需要计提吗

暖暖老师：回复小雨林立没有发票需要计提，分期计提

小雨林立：回复暖暖老师 出租方怎么计提呢？分录怎么做？

暖暖老师：回复小雨林立出租方不用计提的

小生：回复宋生老师 适用的是哪个条款呢？房产和场地租赁是简易征收5%，设备租赁17%，物业费6%，算是兼营的统一17%?

宋生老师：回复小生你好!是的。如果你不分别开票，分别核算，就统一按17%来。

小生：回复宋生老师 老师，能否把涉及到的具体财税文件和适用条款告知。

宋生老师：回复小生答：《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37号）附件2《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条规定，试点纳税人有关政策： （一）混业经营。 试点纳税人兼有不同税率或者征收率的销售货物、提供加工修理修配劳务或者应税服务的，应当分别核算适用不同税率或征收率的销售额，未分别核算销售额的，按照以下方法适用税率或征收率： 1.兼有不同税率的销售货物、提供加工修理修配劳务或者应税服务的，从高适用税率。 2.兼有不同征收率的销售货物、提供加工修理修配劳务或者应税服务的，从高适用征收率。 3.兼有不同税率和征收率的销售货物、提供加工修理修配劳务或者应税服务的，从高适用税率。兼有不同税率的销售货物、提供加工修理修配劳务或者应税服务的，从高适用税率。

Panda108：回复郑懿老师 动产不动产，这不都一样么

郑懿老师：回复Panda108一样的，只是如果是房屋的经营租赁，改变用途后要从固定资产或者存货转为投资性房地产，多这一步

胡芳芳老师：回复幽默的钥匙因为这个问题比较复杂，学习起来也有点难度，建议你重新学习一遍。可以自己看书或者听课。

幽默的钥匙：回复胡芳芳老师 是融资租赁的承租方。看了听过课还是和实际企业的不太一样，还是不明白该怎么处理 不知道发票中的进项税该怎么处理

胡芳芳老师：回复幽默的钥匙进项税该怎样做就怎样做啊，和你买资产一样的，你就计入应交税费就可以了

胡芳芳老师：回复幽默的钥匙同学，这个问题你明白了吗？

微信用户：回复徐璐老师 老师，您可以给出具体分录吗？我不太明白。谢谢老师

徐璐老师：回复微信用户你购买车的时候，借固定资产 应交税费-进项 贷应付账款，等到你租出去给司机的时候，收到租金，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-销项，你收到钱还分期的时候，借应付账款 贷银行存款。

sunny：回复萦萦老师 没有利润，个人给单位开成本票，单位把收到的款给个人转账

萦萦老师：回复sunny您好，这样情况首先个人和单位也要签订租赁协议的。 单位收到租金的时候 借：银行存款 贷：其他业务收入 单位需要支付给个人的时候 借：其他业务成本 贷：银行存款

sunny：回复萦萦老师 我之前按照主营业务收入写分录的，可以吗

萦萦老师：回复sunny您好，租赁业务是你们公司的主营吗，如果是，那就没问题，如果不是，最好放其他业务收入里面。谢谢

sunny：回复萦萦老师 是，我们单位也有自己的设备出租，

sunny：回复萦萦老师 那成本分录写机械作业可不可以 ，设备租给建筑工地用的

萦萦老师：回复sunny您好，是可以的，谢谢。

sunny：回复萦萦老师 意思写成主营业务成本或机械作业都可以

sunny：回复萦萦老师 那个好一点

萦萦老师：回复sunny您好，您不是在主营业务成本下设机械作业吗？您设立的机械作业是放哪里的？

sunny：回复萦萦老师 我的意思直接是，借，机械作业，待其他应付款

萦萦老师：回复sunny您好，我理解错您的意思了，这样做分录可以的，谢谢。

sunny：回复萦萦老师 知道了，谢谢

萦萦老师：回复sunny您好，希望我的答复能对您有帮助，谢谢。

sunny：回复萦萦老师 还有一个问题，如果我写成借，主要业务成本的话，二级科目写什么好

萦萦老师：回复sunny您好，正常主营业务成本是不设二级明细的。 但是一般实物中，企业都是根据自己的需求，会在下面设置二级明细。您如果要在下面设置二级明细，就写个和业务经济性质相贴合的名称就可以，这个是没有要求的。谢谢

sunny：回复萦萦老师 那个人给开的租赁费的成本票，我借，主营业务成本，待，其他应付款，就可以了

萦萦老师：回复sunny您好，是的，但是如果您企业对这块有数据分析的需求话，您可以考虑下建个二级明细。这样，可以方便您查看这块业务的支出情况。谢谢

ецяΙι：回复郭老师 第二个月呢

郭老师：回复ецяΙι借管理费用贷预付

六色鲁比克：回复张艳老师 第一个是用于生产车间的 第二个是用于管理部门 用于职工宿舍的呢，老师

张艳老师：回复六色鲁比克同学，就是上面的分录。

默默的缘分：回复岳老师 收到拨款是借:银行存款 贷:其他收益 发油补的时候呢

岳老师：回复默默的缘分您是说给谁发油补？

默默的缘分：回复岳老师 给司机发油补

岳老师：回复默默的缘分可以作为主营业务成本。

默默的缘分：回复岳老师 冲其他收益吗？

岳老师：回复默默的缘分不冲其他收益，直接计入主营业务成本即可。

李老师：回复爱笑的流沙借管理费用交通费 贷库存现金