冰儿老师：回复麋鹿否则算劳务报酬所得

麋鹿：回复冰儿老师 每家都申报个税了，但是是不是要自己去税局汇算清缴？

暖暖老师：回复小绵羊2.借银行存款100000 贷短期借款100000

暖暖老师：回复小绵羊3.借财务费用2000 贷应付利息2000

暖暖老师：回复小绵羊4.借原材料50000 应交税费进项税额6500 贷应付账款56500

暖暖老师：回复小绵羊5.借固定资产100000 应交税费进项税额13000 贷银行存款113000

暖暖老师：回复小绵羊6.借生产成本80000 制造费用5000 贷原材料85000

暖暖老师：回复小绵羊7.借制造费用20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复小绵羊8.借管理费用500 贷库存现金500

暖暖老师：回复小绵羊9.借生产成本50000 制造费用20000 管理费用10000 贷应付职工薪酬80000

暖暖老师：回复小绵羊10.借制造费用12000 管理费用3000 贷累计折旧15000

暖暖老师：回复小绵羊11.借库存商品150000 贷生产成本150000

暖暖老师：回复小绵羊12.借银行存款67800 贷主营业务收入60000 应交税费销项税7800

暖暖老师：回复小绵羊13.借销售费用50000 贷银行存款50000

暖暖老师：回复小绵羊14.借银行存款60000 贷预收账款60000

暖暖老师：回复小绵羊15.借预付账款20000 贷银行存款20000

暖暖老师：回复小绵羊16.借营业外支出50000 贷银行存款50000

暖暖老师：回复小绵羊17.借主营业务成本140000 贷库存商品140000

暖暖老师：回复小绵羊18.借本年利润155000 贷主营业务成本140000 其他业务成本15000

暖暖老师：回复小绵羊19.借主营业务收入220000 贷本年利润220000

暖暖老师：回复小绵羊20借利润分配6600 贷盈余公积法定盈余公积6600

小绵羊：回复暖暖老师 第五题有个运输费，不用加进去吗

暖暖老师：回复小绵羊5.借固定资产102000 应交税费进项税额13000 贷银行存款115000

微信用户：回复bamboo老师 那请问老师这个政策咋用呢。会计上还是按期计提折旧，这个税法上优惠政策也不能用啊

bamboo老师：回复微信用户可以的啊 填申报表的时候直接填写就好了

微信用户：回复bamboo老师 那老师填表直接填了说明预缴的企业所得税少了，但是之后还每个月扣折旧费呢，？那之前税法都一次性扣除了，那下次企业所得税申报是怎么弄要加回那些折旧费吗还是怎么弄

bamboo老师：回复微信用户之前税法都一次性扣除了，后面年度汇算清缴的时候企业所得税申报要纳税调增 增加会计计提的折旧金额

微信用户：回复bamboo老师 老师，我有点笨，我还想问细一点 举例比如我刚买，不是按照季度交企业所得税吗，这个时候我已经用了三个月，计提三个月的折旧了，然后第三个月的时候预缴企业所得税的时候，我一下500万报上了。这一季度税前利润和会计利润是不一样的对吧。是这个操作顺序对吧老师？ 下季度预缴呢，我还是按照每月扣除折旧费这么预缴企业所得税对吧。 然后以此类推，直到汇算清缴再把一年的计提折旧调赠不。 然后第二年还继续调增，知道到不再折旧的那年为止才不调增了对不

bamboo老师：回复微信用户这一季度税前利润和会计利润是不一样的 是的  是这个操作顺序 下季度预缴 还是按照每月扣除折旧费这么预缴企业所得税 然后以此类推，直到汇算清缴再把一年的计提折旧调增  第二年还继续调增，不再折旧的那年为止才不调增了 是的

????王蕊：回复maize老师 转出时 借:应付职工薪酬-福利费 (税额）贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出（税额） 这样可以吗？老师

maize老师：回复????王蕊是，这样，进项税额转出需要到应付职工薪酬。

????王蕊：回复maize老师 然后借:管理费用-福利费（转出税额）贷:应付职工薪酬-福利费（转出税额）然后在根据你那个图片月末结转可以不

maize老师：回复????王蕊你税额要是不结转那你应付职工薪酬是负数了，在借方。