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款项均已预收的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小米粥 发表的提问：
货已收发票已收，款未付，会计分录应是怎样？
你好，借；库存商品等科目，贷；应付账款
241楼
2023-05-08 17:18:19
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 威武的小蚂蚁 发表的提问：
上年预付款忘记记预算会计分录，请问本年冲预付时预算会计的分录怎样做？
借，财政拨款结余 贷资金结存
242楼
2023-05-08 17:40:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
就是收到一批材料，价款1000，增值税200，但已经上个月向本公司预付货款1000元的会计分录
借：原材料 1000 应交税费—应交增值税—进项税 200 贷：预付账款 1000 应付账款 200
243楼
2023-05-08 18:02:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 夏草恋春花 发表的提问：
15日发往丙企业A产品400件，B产品600件，用银行存款代垫运杂费2500元已向银行办妥托收手续，预计款项可在10日内全部收回的会计分录
你好 借：应收账款 （含税收入%2B2500） ， 贷：主营业务收入 ，   应交税费—应交增值税（销项税额）   银行存款 2500
244楼
2023-05-09 16:58:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 现代的白猫 发表的提问：
销售，本月预收部分货款怎么写会计分录
你好，本月预收部分货款 借：银行存款，贷：预收账款 
245楼
2023-05-09 17:16:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 合适的身影 发表的提问：
预收账款我们做了应收账款！客户多给我们公司货款！后期要返给客户怎么做会计分录？
借：应收账款 贷：银行存款
246楼
2023-05-09 17:42:32
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计学堂-戴老师 发表的提问：
预收到工程款110万分录 如:某一般纳税人建筑企业甲本月预收工程款110万元素：1、预收款的会计分录借：银行存款110万元贷：预收账款100万元应交税费-------应交增值税(销项税)10万元等过一个月人家来要开发票，因为已交过税了现在做分录 借预收账款100 贷主营业务收入100万 对吗，是否选择0税率发票呢
你好！ 分录做的是对的
247楼
2023-05-09 17:59:59
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蒋飞老师：回复会计学堂-戴老师但发票正常开票，税率10%
2023-05-09 18:47:40
会计学堂-戴老师：回复蒋飞老师 再开发票时不用再计提税金了是吧，是开零税率发票吗，
2023-05-09 19:13:50
蒋飞老师：回复会计学堂-戴老师需要正常开票的，税率10%
2023-05-09 19:37:08
会计学堂-戴老师：回复蒋飞老师 那之前预交过税了，现在开10%发票时，这个税不用再显示了吗
2023-05-09 19:49:44
蒋飞老师：回复会计学堂-戴老师可以不用显示了
2023-05-09 20:17:18
会计学堂-戴老师：回复蒋飞老师 借预收账款100 贷主营业务收入100万 那就这样做分录就可以了是吧，上面显示的税金就不管他了是吧
2023-05-09 20:38:44
蒋飞老师：回复会计学堂-戴老师对的，不用显示了
2023-05-09 21:06:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 结实的电脑 发表的提问：
销售a产品一批，价款85000，增值税14450（上月已经预售价款100 000元），剩余款项尚未退回 会计分录
您好 借：预收账款 85000%2B14450=99450 贷：主营业务收入85000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 14450
248楼
2023-05-10 17:01:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学问 发表的提问：
请问上级单位拨的专项资金（长期执行的项目），收到和支出的预算会计分录，财务会计分录是怎样的
借，银行存款 贷，财政拨款收入～专项收入 使用 借，业务活动成本～专用 贷，银行存款
249楼
2023-05-10 17:13:34
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学问：回复陈诗晗老师 那这个资金月末还是计入了单位的本期盈余了。这个专项资金在年终决算是不是要填到项目收支里。
2023-05-10 18:00:51
陈诗晗老师：回复学问需要的这个也是属于你的财政拨款预算之间，那么在决赛的时候也是要放进去的。
2023-05-10 18:13:19
学问：回复陈诗晗老师 我们是下属单位，这钱是主管部门拨的
2023-05-10 18:30:35
陈诗晗老师：回复学问那你是下属单位的话呢，也是单独核算的，是吗。
2023-05-10 18:48:48
陈诗晗老师：回复学问那如果说你是作为一个主体单独核算的话，也是按照这个样子去做处理。
2023-05-10 19:08:08
学问：回复陈诗晗老师 喔喔，好的，谢谢。
2023-05-10 19:27:25
陈诗晗老师：回复学问不客气，祝你工作愉快
2023-05-10 19:49:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
关于预收季度房租（已开具发票）的会计分录 及确认收入的问题
借：银行存款 贷：预收账款 应交税费---应交增值税（销项税额） 每个月确认收入时 借：预收账款 贷：主营业务收入
250楼
2023-05-10 17:32:54
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Luck Fairy：回复张艳老师 嗯明白，那比如收的租金有跨年的，会计确认的收入是按权责发生制，可是和税务上的收入存在差异，怎么办
2023-05-10 17:53:13
张艳老师：回复Luck Fairy在所得税汇算清缴时，是要填写相应报表，确认税会差异的。
2023-05-10 18:19:59
Luck Fairy：回复张艳老师 帐的收入数和税务申报表里的收入不一样，是允许的吗，
2023-05-10 18:39:13
张艳老师：回复Luck Fairy是的，允许的，因为税法上是一次性确认收入了，而没有按权责发生制原则确认的收入，这样才产生了税会差异。
2023-05-10 18:53:05
Luck Fairy：回复张艳老师 那正常帐该怎么做就怎么做，税也是正常申报，只是在所得税汇算清缴时需要调整对吧
2023-05-10 19:21:58
张艳老师：回复Luck Fairy是的，就是这么理解的。
2023-05-10 19:47:19
Luck Fairy：回复张艳老师 老师我想问一下，预收帐款我可以设置二级科目\\未开票\\已开票 吗，便于核对帐务
2023-05-10 20:09:02
张艳老师：回复Luck Fairy可以的，没有问题，二级明细是自行设置的。
2023-05-10 20:28:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 跳跃的镜子 发表的提问：
已经收到对方送来的发票，对方要求先付款后发货，这算是预付账款吗？会计分录怎么做?
借在途物资贷 银行存款
251楼
2023-05-10 17:59:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 九离 发表的提问：
税务报表中预收账款还有11万，年底了怎么冲销这笔钱，怎么做会计分录
你好，预收账款如果不用付货，转入营业外收入中。借：预收账款 贷：营业外收入
252楼
2023-05-21 19:20:31
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九离：回复立红老师 不能做营业外收入。外账上怎么冲
2023-05-21 19:42:38
九离：回复立红老师 11万全做营业外收入，税务局的人不怀疑吗
2023-05-21 19:54:39
立红老师：回复九离你好，预收是我们先收了货款，而没有付货，如果不用付货，相当于企业白得了这笔款项，按规定是转入营业外收入的。这是正常的处理。
2023-05-21 20:23:35
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 胖三斤 发表的提问：
2月20日收到对方定金（预收账款），2月25日对方发货，但发票3月2日才开票送过来。2月20日、2月25日、3月2日的会计分录分别是什么？
2.20借：银行存款 20万贷：预收账款20万
253楼
2023-05-21 19:38:36
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胖三斤：回复赵英老师 2月25日和3月2日的分录呢？
2023-05-21 20:02:42
赵英老师：回复胖三斤2.25收到商品，借：库存商品 贷：应付账款-暂估入库
2023-05-21 20:13:53
赵英老师：回复胖三斤3.2收到发票,借：应付账款-暂估入库 贷：库存商品，同时，按发票金额，借：库存商品 应交税费-应交增值税「进项税额」贷：应付账款
2023-05-21 20:41:01
胖三斤：回复赵英老师 老师，这里是预收账款，应该是销售，而且如果用预收账款，应该全部用预收账款
2023-05-21 20:51:36
赵英老师：回复胖三斤时收到预收账款，可是后面描述的是对方发货，对方开票。一个事客户，一个是供应商吧。
2023-05-21 21:14:55
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 务实的羊 发表的提问：
月初预收账款10万开出发票，本月实际销售5万，月末请问我应该如何处理会计分录
借：银行存款 10 贷：预收账款 应交税费 借：预收账款 5 贷：主营业务收入 5 借：主营业务成本 贷：库存商品
254楼
2023-05-21 19:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
老师，我想问下 我之前做了个会计分录是做预收账款的 （企业有银行票据收款，但没有其他开票内容），他们说一般不设预收账款，让我改成应收账款分录，我想问下这个会计分录怎么做
您好！其实做预收是对的。您也可以借：银行存款 贷：应收账款。
255楼
2023-05-22 16:30:26
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佳佳：回复宋生老师 那我之前已经做了预收账款 怎样冲减呢
2023-05-22 16:43:50
宋生老师：回复佳佳您好！借：预收账款 贷：应收账款
2023-05-22 16:57:52
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