琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了

琳：回复陈诗晗老师 怎么调整

陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复立红老师 收10000的时候呢

立红老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好 借，银行存款10000 贷，预收账款10000

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复立红老师 收定金时 借：银行存款 5000 贷：预收账款 5000 收20000时 借：银行存款 20000 预收账款5000 应收账款10000 贷：主营业务收入35000 收10000是直接 借：银行存款10000 贷：应收账款10000 可以这样做吗

立红老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好，不可以的，需要按交易全额就是35000冲减预收款，这样预收款才能体现业务的全貌，否则单看预收款账只能看出与对方交易额是5000；再有就是与一个往来单位不能同时挂应收和预收，最终会乱的，就是时间长了，不知道谁欠谁

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复立红老师 那借：预收账款35000 贷：主营业务收入35000 是什么时候做的

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复立红老师 应收未收不是应该记应收账款吗

立红老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好 是发出商品时做的。因为第一笔业务就是收款时是用预收，所以一直用预收

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复立红老师 借预收账款35000 贷主营业务收入35000 借银行存款20000 贷银行存款20000 可以做在同一张凭证吗

立红老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好， 借银行存款20000 贷预收账款20000 可以，是可以的。

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复立红老师 好的，明白了

立红老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼好的，祝您学习愉快！

坚强的水蜜桃：回复QQ老师 发货了，扣预收账款的分录怎么做

QQ老师：回复坚强的水蜜桃你好！借预收账款贷主营业务收入应交税费

东老师：回复想人陪的黑裤借主营业务成本38500贷库存商品38500

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 为什么是其他应收款，钱已经转出去不应该是银行存款吗

小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，您若转定金涉及货币资金则贷银行存款，未转现金则通过往来核算。

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 有转资金

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 那吊顶收到这笔钱怎么做账

小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，对于吊顶公司，借银行存款，贷预收款项～客户。

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 多收客户尾款，退的时候的会计分录

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 收的时候是计入应收账款

小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，退款的分录就是收款的分录红字冲回。

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 然后再重新做一张？

小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，是的。收款与退款是两笔业务，可以在一张凭证做，但要体现收款和退款的业务，不按净额填写。

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 但是日期不一样，如果分开怎么做

小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，日期不一样，就收款做一笔凭证，退款做一笔凭证，按日期顺序做账。

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 就是再问退款怎么做呀

小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，您收的时候是计入应收账款，退款分录，贷：应收账款（红字）贷：银行存款（蓝字）。

胡筱潇：回复王老师1 不是诶，这个分录是单独的

王老师1：回复胡筱潇借：银行存款 300 贷：预收账款 300 借：应收帐款 117.6 贷：预收账款 117.6

胡筱潇：回复王老师1 我们这个不涉及应收账款的

王老师1：回复胡筱潇您好，不是说不足部分未结清吗？那不应该是应收帐款吗？

胡筱潇：回复王老师1 他现在又交了，所以好像做借:银行存款，贷:预收账款就好了

王老师1：回复胡筱潇如果款项收齐的话，那就 借：银行存款 贷：预收账款 就好了

wangxuejiao小王：回复老江老师 那运费的分录怎么做？

老江老师：回复wangxuejiao小王运费，是你代垫的运费吗？（如果不是代垫的，这是价外费用，应并入收入）

wangxuejiao小王：回复老江老师 运费是客户付的

wangxuejiao小王：回复老江老师 运费是客户付，但是客户每次都是提前支付一笔款，运费和货款都是从预付款里冲的

wangxuejiao小王：回复老江老师 给客户发货扣的运费怎么做会计分录？

老江老师：回复wangxuejiao小王你代付运费的时候 借记 其他应收款 贷记 银行存款 客户付了预付款后 借记 预收账款 贷记 其他应收款 或直接：借记 预收账款 贷记 银行存款

天天易佳好：回复郭老师 好的，明白了

郭老师：回复天天易佳好不用客气 周末愉快