1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

借：银行存款 正数 借：管理费用-社保 负数

借：银行存款 贷：其他收益 （或者冲减管理费用，也是可以的）

你好!借借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：其他应收款-应收社保退款

这个可以不做账，或者你计提，做借应付职工薪酬 贷营业外收入

借：应付职工薪酬——社保费 22201.13 借：其他应收款——代扣个人社保8019.32 贷：银行存款28220.45

您好 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款