蒋飞老师：回复还单身的人生2.交纳社保 借业务活动费用 其他应收款（个人部分） 贷银行存款

还单身的人生：回复蒋飞老师 社保需要计提吗

蒋飞老师：回复还单身的人生3.发工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款（个人社保） 其他应交税费…个税 贷银行存款 预算会计做分录 借行政支出 贷资金结存…货币资金

还单身的人生：回复蒋飞老师 看不懂，我说社保需要先做计提吗

还单身的人生：回复蒋飞老师 感觉老师都没怎么说到点子上，感觉交了钱买会员上当受骗了

蒋飞老师：回复还单身的人生不用计提的，交纳时直接做分录就可以了

拾壹：回复邹老师 那我工资要怎么做呢？

邹老师：回复拾壹你好，工资计入应付职工薪酬的贷方计提就是了

晨阳☀：回复小宝老师 老师，那我们单位替总公司代收的货款，要怎么做分录？

小宝老师：回复晨阳☀你好，收到的时候做到其他应付款-*总公司

晨阳☀：回复小宝老师 老师，请问汇算补缴的残保金怎么做分录？

小宝老师：回复晨阳☀保险小编帮您解答，更多疑问可在线答疑。 两种帐务处理方法： 1、如果不采取提取方法，缴纳时，直接作凭证： 借：管理费用--残保金 贷：银行存款（或现金） 2、如果提取的话： （1）提取时 借：管理费用--残保金 贷：其他应付款--残保金 （2）上交时 借：其他应付款--残保金 贷：银行存款（或现金） 会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

晨阳☀：回复小宝老师 老师，那这残保金是补缴去年的话，我是不是要进以前年度损益调整呢？

小宝老师：回复晨阳☀是的，去年的今年入，要做到以前年度损益调整呢，是多少钱

晨阳☀：回复小宝老师 参保金属于税不？

小宝老师：回复晨阳☀不属于的，不通过应交税费核算