溪客：回复meizi老师 必须要把之前的修改才可以报第四季度的吗？

meizi老师：回复溪客 你好 是的。最好是 先去改下。   因为避免影响年报  

溪客：回复meizi老师 老师，还有个问题，因为第一季度有个营业外收入，所以第一季度申报所得税交了税，但是后来把账调了，导致第一季度利润是亏损，是交了所得税之后改的账，所以财务软件第一季度是亏损，现在的问题是整个年度也是亏损，以前年度也是亏损状态，这第一季度交的所得税肯定是要退了，正好加之1-3季度利润表申报有误，我现在重新修改申报，我财务软件1-3季度都是亏损，我改怎么申报？（第一季度按照盈利状态已经交了所得税）

meizi老师：回复溪客 你好  学员问题多。 如果新问题的  需要你重新提问下 。  

涅磐：回复maize老师 我们在北京，有个客户是河北的，说有第四季度财务报表。我们没见过，第四季度不是就是年报了嘛

maize老师：回复涅磐不是，这个写所属期是10-12月这个是第4季度

淡淡：回复邹老师 我们是一般纳税人，申报企业所得税的同时也需要报送利润表吗？

邹老师：回复淡淡你好，是的，需要按税局规定期限报送报表的

淡淡：回复邹老师 那么我可以先不申报所得税，等到汇算清缴再一起申报可以吗？

邹老师：回复淡淡你好，如果有利润就需要做预交申报的，而不是统一等到汇算清缴再做申报的 企业所得税是季度预交申报，汇算清缴根据税法规定计算多退少补

淡淡：回复邹老师 老师，如果一个季度利润是负数，是否不用申报所得税？

邹老师：回复淡淡你好，需要申报，只是不需要预交企业所得税而已

紫薇茉：回复彭老师 所属期是10月1号到12月31号

彭老师：回复紫薇茉那是填上个季度的

紫薇茉：回复彭老师 好的，谢谢

彭老师：回复紫薇茉你好！不客气，谢谢咨询

畅快的店员：回复王晶老师 你好，老师，还想问下，公司有跨了两三年才收到供应商发票的情况，这样我计入了以前年度损益，这块费在汇算清缴的时候怎么处理？也可以调整费用吗？

王晶老师：回复畅快的店员汇算的时候在纳税调整表里面，调整成本

畅快的店员：回复王晶老师 那就是19年收到的18年的发票，要在18年汇算清缴的时候调整第四季度财务报表，形成年报，18年以前的费用是在纳税调整表里作调整？是这个意思吗？

王晶老师：回复畅快的店员报表不调，只是调整汇算清缴的纳税调整表

畅快的店员：回复王晶老师 以前年度损益科目全部在纳税调整表里体现，年报和第四季度的一致就行？

王晶老师：回复畅快的店员嗯嗯，因为账务已经体现在档期了呢

小仙女：回复逸仙老师 那前面的会计做的就是错的，我要不要去改报表，还是直接年报申报正确的

逸仙老师：回复小仙女直接把年报财务报表报对就行

小仙女：回复逸仙老师 好的

逸仙老师：回复小仙女请给老师五星好评哦，老师会更加努力的

小鱼儿：回复meizi老师 申报的，我的意思我账务里面那时候没有计提,就是季报和年报数据要一样是吧？

meizi老师：回复小鱼儿 你好   是的。 补计提   账务处理； 然后账上和你申报表 和报表保持一致。  不一致的去改对应的报表以及申报表 ； 

小鱼儿：回复meizi老师 这里直接申报作废就可以重新填写了吧？

meizi老师：回复小鱼儿你好 是的。 可以的。    如果系统可以直接作废 你可以重新填写报的  

小鱼儿：回复meizi老师 我看到可以作废，但是作废了在哪里可以申报呢？

meizi老师：回复小鱼儿 你好 作废了之后  你电子税务局里面 可以重新报的；  你找到我要办税-申报缴纳里面去  

life：回复邹老师 所属期是10-12月，但选择申报年月只能选一个日期

邹老师：回复life你好，申报年月就是你现在申报的日期 比如20190115

妍侠：回复答疑苏老师 好的，那财务报表年报截止时间呢

答疑苏老师：回复妍侠你好 年报也是到5月31日