桃子：回复王超老师 老师，就是说验资报告是必须要做的吧？已经收到款，有股东会决议，没有验资，工商也没走流程，挂账可以么？

王超老师：回复桃子你好一定要做验资啊，你们是特殊行业的

桃子：回复王超老师 好的，谢谢老师

桃子：回复王超老师 那如果没有验资完成，账上就不能确认实收资本么？

王超老师：回复桃子不能啊，你这个建议先作为其他应付款比较好的

：回复三宝老师 担保公司主要涉及哪些业务？

三宝老师：回复为中小企业提供贷款、融资租赁及其他经济合同的担保；个人消费贷款担保、个人经营性贷款担保、汽车消费信贷担保、项目投资、融资管理等。

扬：回复宋生老师 为什么啊，老师我不是很明白

宋生老师：回复扬您好！你是什么不明白呢？ 公司承担的，当作公司费用，计入管理费用。 个人负担的部分，公司先从员工工资里面扣下来，然后交到社保局，所以计入其他应付款。

～启航：回复郭老师 没有这项资质

郭老师：回复～启航那你们正常做工资 两处工资

～启航：回复郭老师 总分公司都申报？

郭老师：回复～启航分公司自己申报做两处工资。

郭老师：回复～启航你们发下去多少给他申报多少总公司那边自己申报自己的

～启航：回复郭老师 机械设备是总公司的，分公司在用，如何处理？

郭老师：回复～启航总公司租赁给分公司。

～启航：回复郭老师 总公司给分公司开发票？

郭老师：回复～启航你好是的，开发票的。

～启航：回复郭老师 合并报表时这项抵消？

郭老师：回复～启航你好 是的需要抵消的。

～启航：回复郭老师 能否把人员工资全转到分公司？只在总公司交社保？

郭老师：回复～启航只有社保没有工资不合理。

～启航：回复郭老师 总公司工资比例占一小部分，可以吧

郭老师：回复～启航你好 可以的 两处工资对金额没限制

～启航：回复郭老师 易地扶贫项目，拆旧区复垦，可以简易计税吗？需要打井，安装变压器

郭老师：回复～启航1）一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 （2）一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 （3）一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 注意事项： （1）一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 （2）一般纳税人选择简易征收的可自行开具发票。 2.房地产业 根据财税〔2016〕36号文，房地产业的下列情形可以选择简易征收： （1）一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。 （2）一般纳税人销售其2016年4月30日前自建的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。 （3）房地产开发企业中的一般纳税人，销售自行开发的房地产老项目，可以选择使用简易计税方法按照5%的征收率计税。

～启航：回复郭老师 完工后开票、付款，中间没有预收款，可以结束后再确认纳税义务吗？或者在中间月度末，按百分比确认进度，销项税记入待转销项，可以吗？

郭老师：回复～启航你好，可以的，可以这么做。

陆路：回复朴老师 应为之前没有算过无形资产，现在要加入新股东，所以现在算无形资产可以算出吗

陆路：回复朴老师 写错了，是公司现有固定资产320万，流动资产570万，应付450万，所有者权益440

朴老师：回复陆路你得统计你们的无形资产有多少才行

邹老师：回复爱笑的流沙借：银行存款 52 贷：交易性金融资产 5*8.75 投资收益 （差额）

方瑞安：回复meizi老师 比如说行政a员工，工资4000，个人社保扣除200，公司帮忙出400，实发3800。计提工资借:管理费用:4000 贷:应付职工薪酬-工资:4000 计提社保 管理费用-社保:400 应付职工薪酬:400

meizi老师：回复方瑞安你好 是的 公司承担的部分做计提

方瑞安：回复meizi老师 社保都是当月计提当月扣对吗？

meizi老师：回复方瑞安你好 是的 当月的社保 和工资 当月做计提 社保是当月扣或者次月扣 看你单位实际