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营改增简易计税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 加油 发表的提问：
营改增后单位采取简易征收缴纳5%增值税，也有按照17%交纳的增值税，计提和交纳时会计分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
1楼
2022-12-18 16:50:10
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加油：回复邹老师 老师那就是简易计税和可以抵扣的应交的税可以合在一起写一个分录是吗？不用分开
2022-12-18 17:18:28
邹老师：回复加油你好，需要分开的 明细科目是不同 的
2022-12-18 17:45:38
加油：回复邹老师 老师你能分别给说一下简易的和一般计税计提和交纳时的分录吗，因为刚做这行不是特别懂而且还是简易计税和一般计税都有
2022-12-18 18:05:19
邹老师：回复加油简易 借；借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-未交增值税 一般 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-18 18:33:30
王小燕老师
职称：注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 自觉的老师 发表的提问：
公司出售旧房一间，取得收入200万元（含税）存入银行，购置原价105.5万元，（营改增前），增值税按简易征收5％的征收率计税，怎么做会计分录
1、转入固资清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 1055000 2、出售固定资产价款 借：银行存款 2000000 贷：固定资产清理 1904761.90 应交税费—应交增值税（销税额）2000000/（1+5%）*5%=95238.1 3、固定资产清理转入资产处置损益， 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 上述固定资产折旧数据没有仅列分录
2楼
2022-12-18 18:03:29
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 山月 发表的提问：
请问建筑行业营改增之后可以采用简易计税和一般计税并存吗？分别核算不同的工程。还有就是一般纳税人采用简易计税的进项税额转出的会计分录怎么做？
你好，老项目才能采取简易征税，新项目没有了，借：相关成本科目 贷：应交税费-进项税额转出
3楼
2022-12-18 19:05:17
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山月：回复吴月柳 可是有甲供和清包工工程呀？
2022-12-18 19:20:59
吴月柳：回复山月你好，我去查了这方面的资料，甲供和清包工可以选择简易征收，但是一定要去备案，也可以简易与一般计税并存。
2022-12-18 19:43:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人，简易计税预缴增值税的分录，开出简易计税专票的分录，计提简易计税应交增值税和附加税的分录
你好，借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税 预缴的也是简易计税的是吗 借应交税费-简易计税/城建税/地方教育/教育附加贷银存
4楼
2022-12-18 20:28:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 春上树下 发表的提问：
简易计税会计分录
确认收入 借：银行存款 贷：主营业务收入应交税费—简易计税 支出成本时候做借：应交税费—简易计税 主营业务成本 贷：银行存款 3）缴纳增值税借：应交税费——简易计税 　贷：银行存款
5楼
2022-12-18 21:24:57
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增简易计税建筑业可开专用发票吗
使用完整的简易征收率的可以开具专票
6楼
2022-12-18 22:38:07
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 练世美 发表的提问：
简易征收的增值税怎么做会计分录？
只用应交税费一应交增值税一简易计税
7楼
2022-12-18 23:49:35
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练世美：回复老刘 那税率10%减按3%也是这样做吗？
2022-12-19 00:01:58
老刘：回复练世美对。只核算3%税率
2022-12-19 00:13:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
建筑业企业，简易计税的会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--简易计税 ？
是的啊
8楼
2022-12-19 01:15:03
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向阳の花：回复袁老师 我们公司既有一般计税，也有简易计税，但简易计税只有个别项目，开始的时候简易计税我也做到了应交税费--应交增值税（销项税额）里了，我现在需要调整下吗？
2022-12-19 01:36:22
袁老师：回复向阳の花调整吧
2022-12-19 01:55:10
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 倚楼听风雨 发表的提问：
我公司现改成了简易计税，已申报的进项转出会计分录怎么做
您好！借：管理费用/制造费用/生产成本等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
9楼
2022-12-19 02:05:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 水中恬杏 发表的提问：
是小规模纳税人，用的是用友T6，会计做的会计分录是这样的 应交税费/简易计税/物业管理简易计税，知道只要应交税费/应交增值税，不知道错不错，如果要修改，怎么改，是上个月做的
您好！ 借应交税费/简易计税/物业管理简易计税，贷应交税费/应交增值税
10楼
2022-12-19 03:29:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 单纯的月亮 发表的提问：
房屋租赁业简易计税，取得增值税专票会计分录
认证之后进项转出，
11楼
2022-12-19 04:38:46
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 醉袖 发表的提问：
简易征收3%增值税，会计分录如何处理
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税
12楼
2022-12-19 05:43:11
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花开花落，又是一季 发表的提问：
简易计税除了营改增过来的，还有哪些特殊的
你好 就是符合文件规定的情况就可以简易计税 没有其他的
13楼
2022-12-19 06:53:49
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好, 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 交税 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
14楼
2022-12-19 08:13:54
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向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
2022-12-19 08:34:02
张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
2022-12-19 08:58:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赖昌汉 发表的提问：
营改增老项目简易计税，增值税专用发票如何账务处理？
直接计入成本吧 不能抵扣
15楼
2022-12-19 09:22:30
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赖昌汉：回复袁老师 @袁老师:但认证进项税呢？会计怎么处理？
2022-12-19 10:02:57
袁老师：回复赖昌汉认证了，要转出的
2022-12-19 10:14:28
赖昌汉：回复袁老师 简易计税收到专票，借：工程施工117，贷：现金，认证发票：借：进项税17 贷：转出...@袁老师:转到哪里去啊，我也没抵扣啊、转了我成本变少了啊，分录具体怎么做？
2022-12-19 10:26:54
袁老师：回复赖昌汉借：工程施工，应交税费贷：现金；转出：借：工程施工贷：应交税费
2022-12-19 10:45:23
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