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应付职工薪酬的会计科目
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
汇算清缴时，计算公司人说，是按照应付职工薪酬计算，还是应付职工薪酬的下级科目工资计算
你好，按应付职工薪酬下的工资计算
61楼
2023-02-06 20:55:57
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
年终奖计入应付职工薪酬科目吗
是的。
62楼
2023-02-06 21:02:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 平安 发表的提问：
所得税汇算时，才发现有部分应通过\"应付职工薪酬\"科目核算的，未通过此科目核算，汇算填“应付职工薪酬”时可以直接将这部份金额统计在“应付职工薪酬”中吗？不需要进行会计处理吗？
您好！可以的。
63楼
2023-02-07 19:41:14
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
如果调整应付职工薪酬科目的话，它会涉及到那些科目 财务报表是不是就只有其他应收款和应付职工薪酬改动
是的啊
64楼
2023-02-07 19:51:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ????Rowena ???????????? 发表的提问：
社保费是计入应付职工薪酬科目的吧
你好，是的
65楼
2023-02-07 20:11:48
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????Rowena ????????????：回复邹老师 那老师我们帮别人代付的社保费怎么计分录
2023-02-07 20:24:00
邹老师：回复????Rowena ????????????借；其他应收款 贷；银行存款
2023-02-07 20:34:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
工会经费科目为啥在应付职工薪酬下面？
你好，这个就是准则对应付职工薪酬科目核算范围的规定了
66楼
2023-02-07 20:27:52
全部回复
香蕉你个布拿拿：回复邹老师 老师计提工会经费的分录？
2023-02-07 20:54:59
邹老师：回复香蕉你个布拿拿借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费
2023-02-07 21:05:14
香蕉你个布拿拿：回复邹老师 老师，工会经费这笔费用是公司承担吗？
2023-02-07 21:24:02
邹老师：回复香蕉你个布拿拿你好，是的，是公司承担并缴纳的
2023-02-07 21:51:20
香蕉你个布拿拿：回复邹老师 会返还吗？返还多少？什么时候返还？
2023-02-07 22:11:52
邹老师：回复香蕉你个布拿拿你好，有的地方会对成立了工会经费的单位返还，按缴纳金额的60% 时间就看你当地税局的管理了
2023-02-07 22:23:50
香蕉你个布拿拿：回复邹老师 老师，单位发生的宽带费，广电的电视维护费，计入管理费用下级哪个科目比较好呢
2023-02-07 22:35:42
邹老师：回复香蕉你个布拿拿你好，可以计入办公费核算
2023-02-07 23:03:13
香蕉你个布拿拿：回复邹老师 工会经费账务处理1计提.借：管理费用--工会经费。贷：应付职工薪酬-工会经费 ,2缴纳时，借：应付职工薪酬--工会经费，贷：银行存款 3收到工会返还时，借：银行存款。贷：应付职工薪酬--工会经费 4专款专用时，借：应付职工薪酬--工会经费。贷：银行存款 老师，我想请问第4条发生在什么情况下？
2023-02-07 23:27:23
邹老师：回复香蕉你个布拿拿你好，工会组织使用工会经费的时候
2023-02-07 23:40:24
香蕉你个布拿拿：回复邹老师 嗯嗯，老师，快递费，我计入管理费用下级哪个科目比较好呢？
2023-02-08 00:09:19
邹老师：回复香蕉你个布拿拿你好，可以在管理费用下面设置快递费明细核算的
2023-02-08 00:28:58
香蕉你个布拿拿：回复邹老师 老师，关于水电费，4月交3月的，直接记在四月吗
2023-02-08 00:51:53
邹老师：回复香蕉你个布拿拿你好，是的，计入4月份的费用核算的
2023-02-08 01:16:04
香蕉你个布拿拿：回复邹老师 老师，固定资产和低值易耗品有什么区别
2023-02-08 01:33:33
邹老师：回复香蕉你个布拿拿你好，固定资产主要是使用时间比低耗长
2023-02-08 02:00:11
香蕉你个布拿拿：回复邹老师 老师，在价格上呢？？jQuery1113046200276644372695_1515570331750
2023-02-08 02:21:19
邹老师：回复香蕉你个布拿拿你好，价格上没有明确的规定的
2023-02-08 02:42:18
香蕉你个布拿拿：回复邹老师 像办公转椅，音响，台扇都可以计入固定资产吗
2023-02-08 03:08:43
邹老师：回复香蕉你个布拿拿你好，单价较高，使用年限较长的是可以计入固定资产，否则可以一次性计入费用
2023-02-08 03:34:01
香蕉你个布拿拿：回复邹老师 老师，台扇，音响，防盗门都可以计入办公费吗
2023-02-08 03:50:16
邹老师：回复香蕉你个布拿拿你好，是的，可以计入管理费用核算的
2023-02-08 04:20:06
香蕉你个布拿拿：回复邹老师 老师，宽带费，电视费是列明细呢还是直接计入办公费
2023-02-08 04:47:53
邹老师：回复香蕉你个布拿拿你好，可以计入办公费明细核算的
2023-02-08 05:09:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ LL 发表的提问：
工会筹备金必须过应付职工薪酬科目吗
你好，是的，需要通过应付职工薪酬科目计提的
67楼
2023-02-07 20:56:59
全部回复
LL：回复邹老师 补交之前的也需要吗？ 那残保金呢？
2023-02-07 21:24:46
邹老师：回复LL你好，是的，也是需要计提的 残保金也需要通过应付职工薪酬计提
2023-02-07 21:47:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 花间 发表的提问：
计提工会经费是通过应付职工薪酬还是其他应付款科目核算
你好，是通过应付职工薪酬核算
68楼
2023-02-08 20:13:32
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ star 发表的提问：
汇算清缴的时候填职工薪酬表是不是根据应付职工薪酬二级科目工资科目减去应付职工薪酬个人社保跟公积金部分
你好！ 填写应付职工薪酬本年借方发生额（就是已发放金额）
69楼
2023-02-08 20:36:12
全部回复
star：回复蒋飞老师 我计提工资的时候看应发工资把个人的社保都已经记入了管理费用中。到时候如何扣除
2023-02-08 20:50:23
蒋飞老师：回复star个人社保是不用计提的
2023-02-08 21:18:46
蒋飞老师：回复star是公司代交，从工资中扣除
2023-02-08 21:41:56
star：回复蒋飞老师 我计提工资的时候，里面包含了个人部分的，发放的时候才扣除的
2023-02-08 22:10:39
star：回复蒋飞老师 就是我们在汇算清缴的时候由于计提的管理费用里包含有个人部分的社保，那我们汇算清缴时扣的时候不是把这部分当成费用睡前扣除了
2023-02-08 22:39:17
蒋飞老师：回复star对的， 社保个人部分，是由职工个人负担的，不应该记入管理费用的
2023-02-08 22:51:15
star：回复蒋飞老师 但是会计学堂里的练习题是一并记入管理费用的，发放的时候扣除。那我汇算的时候是不是要把这部分扣除了
2023-02-08 23:17:15
蒋飞老师：回复star你好！ 需要把这部分扣除的
2023-02-08 23:36:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 素颜 发表的提问：
公司用的会计科目还是原来的会计科目，只有“应付工资”、“应付福利费”，没有“应付职工薪酬”科目(电脑做帐没办法改科目)，请问福利费应该入哪个科目？
你好，通过应付福利费
70楼
2023-02-08 20:53:59
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素颜：回复邹老师 老师，那我这样做可以吗？借：管理费用－福利费　贷：应付福利费　借：应付福利费　贷：现金
2023-02-08 21:17:35
邹老师：回复素颜你好，没有应付职工薪酬，可以这样做分录
2023-02-08 21:34:00
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
老师我们公司员工伙食费是快餐，怎么写会计科目呢，要从应付职工薪酬科目走吗
你好！可以在应付职工福利费科目下核算，要通过应付职工薪酬科目但是不作为计算所个人所得税的依据。
71楼
2023-02-09 19:54:33
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柏丽雅集：回复晓海老师 老师我们公司员工伙食费是快餐，怎么写会计科目呢，
2023-02-09 20:33:22
晓海老师：回复柏丽雅集借：管理费用—职工福利—午餐费 贷：现金或银行存款
2023-02-09 20:59:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
职工福利费的税前扣除标准是应付职工薪酬一级科目的的总额还是应付职工薪酬~工资二级科目的总额？
应付职工薪酬~工资二级科目的总额
72楼
2023-02-09 20:01:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
外地预缴的个人所得税计提到应付职工薪酬～工资。那应付职工薪酬～工资这个科目咋平掉？
你好，计提了工资，就可以冲销之前应付职工薪酬——工资 借方发生额 了
73楼
2023-02-09 20:14:52
全部回复
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 比如，个税5000. 计提时，借：应付职工薪酬～工资 贷：应交税金～个人所得税 缴税时：借：应交税金～个人所得税 贷：银行存款
2023-02-09 20:45:41
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 那怎么冲减，应付职工薪酬工资的借方
2023-02-09 21:10:56
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
2023-02-09 21:31:23
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 个税不让走费用的，老师
2023-02-09 21:52:18
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，这个是计提工资（借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资），不是计提个人所得税 计提个人所得税分录是 借：应付职工薪酬～工资 贷：应交税金～个人所得税
2023-02-09 22:08:32
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 嗯，又回去了，我计提完个人所得税，然后缴纳，那应付职工薪酬这个科目余额还在借方，怎么处理
2023-02-09 22:25:24
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 计提工资时，我们工资表中也不含这个人所得税的部分
2023-02-09 22:41:37
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，计提工资的时候工资中是包括个人所得税的，比如工资5100，个人所得税3 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资5100 计提时，借：应付职工薪酬～工资 贷：应交税金～个人所得税 3 缴税时：借：应交税金～个人所得税 贷：银行存款 3 支付工资，借；应付职工薪酬——工资 5097 ，贷；银行存款 5097 这样做分录之后，应付职工薪酬余额刚好是0啊
2023-02-09 23:04:06
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 我问的这个个人所得税是外地工程同增值税一起预缴的，不在我们正常的工资表中体现，比如这个完税中的个人所得税，不是算到某个职工的个税，是项目按一定比例扣缴的
2023-02-09 23:20:48
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，预交计入应交税费——个人所得税借方就是了， 计提就计入贷方就是了
2023-02-09 23:34:48
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 计提时的借方入哪个科目
2023-02-09 23:48:58
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，计提个人所得税的时候，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-02-10 00:18:32
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 好，问题又回去了，比如完税凭证中，预缴了3000元的个人所得税，计提时，借：应付职工薪酬～工资 3000 贷：应交税金～个人所得税3000 缴税时：借：应交税金～个人所得税 3000贷：银行存款3000 这样的分录下来，应付职工薪酬～工资的借方还挂着3000 要平掉啊！！！
2023-02-10 00:38:57
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，需要计提工资才会平的 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
2023-02-10 00:50:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ _孙小作- 发表的提问：
如果要统计一年应付职工薪酬是看应付职工薪酬这个科目累计 还是管理费用-工资累计数
你好，是通过应付职工薪酬这个科目累计
74楼
2023-02-09 20:26:27
全部回复
_孙小作-：回复邹老师 那如果之前工资并没有走应付职工薪酬这个科目而是直接支付给员工没有计提，那怎么办？就是借管理费用-工资 贷银行存款这样子
2023-02-09 20:41:00
邹老师：回复_孙小作-你好，那就需要通过管理费用——工资，销售费用——工资，制造费用——工资等所有核算工资的明细科目来统计
2023-02-09 21:08:53
_孙小作-：回复邹老师 可是上级部门要求提供应付职工薪酬总账，那不是就对不上了
2023-02-09 21:25:34
邹老师：回复_孙小作-你好，因为你单位没有计提，那就只能提供所有涉及工资明细核算的相关科目（比如管理费用，销售费用，制造费用 ）
2023-02-09 21:53:42
_孙小作-：回复邹老师 那如果现在补提 分录是什么样的 年底补提
2023-02-09 22:04:35
邹老师：回复_孙小作-你好，需要把之前做的工资分录冲销 然后补计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——工资
2023-02-09 22:20:11
_孙小作-：回复邹老师 那如果报表已经报过了 是不是有影响
2023-02-09 22:37:57
邹老师：回复_孙小作-你好，如果计提了，同时支付了，是不影响报表数据（与之前没有计提直接做分录，金额是一样的）
2023-02-09 23:01:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 害羞的河马 发表的提问：
亲，社保费全由公司支付，那计入应付职工薪酬科目，那这个科目与应付工资不同的吗？应付职工薪酬不用计入员工的工资，不用交个人所得税吗？
你好；  1.   有员工工资那么就得报个税的 ； 只是个人部分要走营业外支出-个人社保 ；单位部分的 社保还是正常计提 ； 不能把个人部分社保计提到应付职工薪酬科目去 
75楼
2023-02-09 20:53:59
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