首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应付职工薪酬的会计科目
分享
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱 发表的提问：
应付职工薪酬下的工资，包括哪些，为什么要在应付职工薪酬下设那么多的二级科目，其意义是？（我对工资的限定不清楚）
应付职工薪酬，是企业会计科目中负债类科目之一。企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出"等应付职工薪酬项目进行明细核算。
286楼
2023-06-19 16:46:43
全部回复
朱：回复吴月柳 我想知道 “ 工资 " . " 工资"包括哪 些，工资是不是只包括 基本工资，奖金，津贴，补贴？
2023-06-19 17:04:17
吴月柳：回复朱是的
2023-06-19 17:21:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 笑起来真好看 发表的提问：
应付职工薪酬后面二级科目是写名字吗还是直接写员工
您好 应付职工薪酬-工资 后面附工资表
287楼
2023-06-19 16:53:58
全部回复
笑起来真好看：回复bamboo老师 好的
2023-06-19 17:08:41
bamboo老师：回复笑起来真好看嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-06-19 17:29:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 俊逸的秋天 发表的提问：
老师，关于应付职工薪酬二级科目下的公会经费年底了改如何处理
你好  交上就行了 不用其他处理的 
288楼
2023-06-20 16:35:23
全部回复
俊逸的秋天：回复玲老师 那岂不是一直有余额，不用管它
2023-06-20 16:52:22
玲老师：回复俊逸的秋天你好  计提 和交是二个分录 ，一借一贷为什么有余额 
2023-06-20 17:10:29
俊逸的秋天：回复玲老师 分录能告诉我吗？
2023-06-20 17:29:54
俊逸的秋天：回复玲老师 麻烦老师帮我吧
2023-06-20 17:58:51
玲老师：回复俊逸的秋天你好借管理费用工会经费 贷应付职工薪酬工会经费 贷借应付职工薪酬工会费 贷银行 
2023-06-20 18:22:08
俊逸的秋天：回复玲老师 由于同事做账时，出现错误，导致公会经费和职工教育费用下有余额
2023-06-20 18:50:25
俊逸的秋天：回复玲老师 请问老师改如何处理
2023-06-20 19:04:30
俊逸的秋天：回复玲老师 已经结转年结账套了
2023-06-20 19:28:00
俊逸的秋天：回复玲老师 分录是 借：管理费用-工会经费10 贷：应付职工薪酬-工会经费10 借：应付职工薪酬-职工教育费用10 贷：现金10
2023-06-20 19:56:09
玲老师：回复俊逸的秋天借应付职工薪酬-职工教育费用10 贷应付职工薪酬-工会经费10
2023-06-20 20:15:46
俊逸的秋天：回复玲老师 谢谢老师
2023-06-20 20:26:08
俊逸的秋天：回复玲老师 2021年的，我2022年调整有没有影响
2023-06-20 20:42:06
玲老师：回复俊逸的秋天你好不影响的 就是上面分录  
2023-06-20 21:07:16
俊逸的秋天：回复玲老师 谢谢老师
2023-06-20 21:26:21
玲老师：回复俊逸的秋天 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-06-20 21:51:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 牙牙牙 发表的提问：
之前的科目只设置了应付工资，但是2020.1月工资表中扣除了社保的个人部分，那这个社保的个人部分，应该入哪个科目？还是说可以在2020.1月修改会计科目。改成应付职工薪酬，下设二级科目，工资，社保，公积金，年终奖，等等
你好！社保个人部分是其他应付款或其他应收款
289楼
2023-06-20 16:41:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 溪亭叙语 发表的提问：
请问老师，单位12月份发放10月的工资，“应付职工薪酬”科目年底余额为提取的11-12月的工资，因11.12月份实际支付工资还没有实际数，对提取的数额，会计制度有什么规定吗？
没有的，按权责发生制计提就可以。
290楼
2023-06-20 16:47:59
全部回复
溪亭叙语：回复郭老师 是否这要提取数不高于实发数额就可以
2023-06-20 17:05:48
郭老师：回复溪亭叙语你们工资出不来吗？你是暂估的。
2023-06-20 17:26:59
溪亭叙语：回复郭老师 是的，老师，还没出来，根据最近几个月平均计算的。
2023-06-20 17:48:54
郭老师：回复溪亭叙语那你们根据权责发生制暂估 正常的会出来工资表的 没有出的多了少了没关系
2023-06-20 18:18:38
溪亭叙语：回复郭老师 暂估数应该等于或小于实发数吧
2023-06-20 18:38:25
郭老师：回复溪亭叙语暂估本来就是不准确的，不用一定大于小于
2023-06-20 18:55:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 阿涅 发表的提问：
老师好，公司有两个管理层聚餐，开回餐票一张，金额200元，现金报销。 请问需要怎么做会计分录？需不需要用到应付职工薪酬科目？
你好，这样做分录 借；管理费用 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；库存现金
291楼
2023-06-21 16:02:24
全部回复
阿涅：回复邹老师 这部分支出需要计入工资缴纳个税吗？
2023-06-21 16:27:05
邹老师：回复阿涅你好，这个是公司据实发生的支出，不需要计入个人所得计算缴纳个人所得税
2023-06-21 16:39:13
阿涅：回复邹老师 那么只用凭报销单和发票，就可以报销了吗？
2023-06-21 16:58:43
邹老师：回复阿涅你好，是的，是这样的
2023-06-21 17:25:43
阿涅：回复邹老师 好的老师，还有一个问题，税前的扣除比例是多少呢
2023-06-21 17:49:24
邹老师：回复阿涅你好，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
2023-06-21 18:17:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
交纳的五险一金做会计分录要通过应付职工薪酬科目吗？怎么做会计分录呢？
您好，是的。交纳时分录，借；应付职工薪酬-社保，应交职工薪酬-公积金，贷；现金或者银行存款。
292楼
2023-06-21 16:13:43
全部回复
骆旭燕：回复王雁鸣老师 计提时： 借：管理费用-保险费 贷：应付职工薪酬-养老保险、医疗保险等 交纳时： 借：应付职工薪酬-养老保险、医疗保险等 其他应收款-代扣代缴社保费 贷：银行存款 老师，这样做对吗？
2023-06-21 16:32:38
王雁鸣老师：回复骆旭燕您好，对的。
2023-06-21 16:48:10
骆旭燕：回复王雁鸣老师 老师，补缴16年的个人所得税，当时会计没把个税这部分做到应付职工薪酬中，也没计提这部分费用，这部分费用属于16年度的，17年补缴时做会计分录借利润分配-未分配利润，贷银行存款行吗？
2023-06-21 17:06:53
王雁鸣老师：回复骆旭燕您好，可以的。
2023-06-21 17:25:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
老师，好。应付职工薪酬的二级科目都怎么使用，各自都包括什么，请举例
应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。
293楼
2023-06-21 16:25:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 潇湘玉 发表的提问：
年终奖过度应付职工薪酬是哪个二级科目？
工资或者年终奖
294楼
2023-06-21 16:37:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 萱** 发表的提问：
给员工的看病费用清单 计什么科目借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 管理费用下面二级科目计什么？
就是福利费
295楼
2023-06-21 16:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 长竹 发表的提问：
老师应付职工薪酬二级科目和三级科目如何设置呢？
你好，通常只需要到二级科目，比如工资，福利费，工会经费，有需要可以根据部门设置三级明细
296楼
2023-06-22 15:36:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 高高的花生 发表的提问：
社保没有通过应付职工薪酬科目核算，直接借管理费用 贷银行 现在如何调整呢？借应付职工薪酬贷：应付职工薪酬吗
您好 现在调整的话 应该您说的这样写分录
297楼
2023-06-22 15:52:30
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Vicky7.18 发表的提问：
你好，老师。我这边在做2020年的企业所得税汇算清缴，应付职工薪酬-职工福利费用本年累计是500元，应付职薪酬-辞退福利是62300元，应付职工薪酬-职工工资本年累计是93593268.64，这3个明细科目是应付职工薪酬的明细账目，请问一下，这3个明细科目分别填写的位置是否正确，麻烦帮忙看一下，
你好，还是刚才那个表吧，那没有问题，我看下
298楼
2023-06-22 16:19:16
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Vicky7.18 发表的提问：
你好，老师。我这边在做2020年的企业所得税汇算清缴，应付职工薪酬-职工福利费用本年累计是500元，应付职薪酬-辞退福利是62300元，应付职工薪酬-职工工资本年累计是93593268.64，这3个明细科目是应付职工薪酬的明细账目，请问一下，这3个明细科目分别填写的位置是否正确，麻烦帮忙看一下，
是的，这个填写没有问题，是的
299楼
2023-06-22 16:41:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冬日阳光 发表的提问：
老师，我计提的工会经费做的借方管理费用，贷方是应付职工薪酬，汇算清缴调增这个费用，账面如果不调，应付职工薪酬科目会余额不对啊？
工资总额的 2%工会经费不用调整的
300楼
2023-06-23 16:41:59
全部回复
冬日阳光：回复玲老师 但我只需支付40%，因为办理了工会
2023-06-23 17:11:39
玲老师：回复冬日阳光这个没有问题的，没有超过就可以扣除。
2023-06-23 17:41:09
冬日阳光：回复玲老师 问题是没有发票，多计提的60%是不能扣除的吧？
2023-06-23 17:52:41
玲老师：回复冬日阳光没有发票的，不能税前扣除纳税调整。
2023-06-23 18:10:57
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料