天天向上：回复钟老师 您好，因为每月营业收入没达到10万，所以也没计提，请问需要补提再转入营业外收入吗？

钟老师：回复天天向上不需要，没有计提也没有支出。不用账务处理。

ok棒：回复辜老师 我们是一般纳税人

ok棒：回复辜老师 月超了，但是季度没超

辜老师：回复ok棒只要季度没有超过，就可以免征

ok棒：回复辜老师 那就是，可以免征两个附加？

辜老师：回复ok棒可以的，可以免征的

ok棒：回复辜老师 老师，请问一下，假设18年第四季度10月份的时候没超9万，11月的时候营业额也没超9万，然后我申报10月、11月的时候都没有交这两个附加税，结果在12月的时候来了一个30万的营业额， 那么18年第四季度的季度营业额就超了30万，就不能减免两个附加，那么这时候12月份申报的时候，我就要交这个12月份的附加税，那10、11月的附加税没有交，要不要补交？还是说10月、11月的时候没超就不用交，后面超了也不用不交，只在12月时对12月的增值税进行缴纳附加税即可？

辜老师：回复ok棒你季度超过了，前面的就都要补缴 了

Bonnie：回复邹老师 从2016年2月1日（所属期）起，月销售额不超过10万元的免征教育费附加和地方教育附加，请问就只计提城建税吗？教育费附附加免征的，就不计提吗？

邹老师：回复Bonnie如果当月收入不超过10万，就只需要计提城建税，不需要计提教育费附加，地方教育费附加

萍水相逢：回复龙枫老师 只计提已交的城建税就可以了是吗？

龙枫老师：回复萍水相逢对的，理解是正确的

Xu：回复邹老师 怎样是符合条件的呢？

邹老师：回复Xu你好，比如月度收入低于10万，季度低于30万

Xu：回复邹老师 老师这个月度收入会不会因为地区不一样他的限额不一样啊

邹老师：回复Xu你好，不会的，这个是全国统一规定

Xu：回复邹老师 老师，那小微企业优惠政策对一般纳税人企业缴纳所得税有优惠么？享受的条件又是什么？

邹老师：回复Xu你好，一般纳税人符合这个条件也是可以的 就是月度收入低于10万，季度低于30万免征教育费附加，地方教育费附加

哆芭：回复袁老师 @袁老师:企业所得税要计入利润总额的吧

哆芭：回复袁老师 @袁老师:老师，再请问酒店前期的装修及材料款因为没有发票一直挂在预付账款上，我现在想先把它做到费用，后期让老板补票，怎么做分录

袁老师：回复哆芭是的