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教育费附加免征会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 明希丶 发表的提问：
纳税人按月营业额或销售额不超过10万元（按季不超过30万元），免征教育费附加及地方教育附加!月度超过有2个月超过了10万，但是季度不超过30万，可以减免吗
主要是看你申报方式是按月还是按季度。
211楼
2023-04-25 18:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ?球球? 发表的提问：
《》从2016年2月1日起，月纳税营业额或销售额不超10万元（季纳税营业额或销售额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加。》那是不现在的小规模企业是不是月销售额不超过10万元，免征教育费附加、地方教育附加？
你好，小规模，一般纳税人符合上述条件，都是可以减免 教育费附加、地方教育附加的
212楼
2023-04-26 17:46:28
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
请问季度开普票10万，增值税28万，所有的附加费都要交吗！如果季度不超过30万是不是免征教育费附加。地方教育附加和水利基金？
你好！小微企业季度30万以内免交增值税所以也免交附加税，你们开超了就要交增值税和附加税
213楼
2023-04-26 18:07:09
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蓝精灵：回复QQ老师 附加费就是要按开票全额征收了？
2023-04-26 18:44:07
QQ老师：回复蓝精灵你好！按缴纳的增值税计算附加税
2023-04-26 19:14:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 义气的舞蹈 发表的提问：
老师，免征增值税地税如何申报城建税、教育费附加，地方教育费附加，堤围防护费
你好，城建税，教育费附加，地方教育费附加的计税依据填写0 堤围防护费的计税依据填写不含税收入
214楼
2023-04-26 18:29:59
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小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ lily 发表的提问：
要是只是免征的教育费附加呢
你好，免征的可以不用计提，计提了转到营业外收入即可。
215楼
2023-05-03 19:11:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，附加税的教育附加和地方教育附加因未达到起征点系统自动免税了，这两项附加税还需要做计提吗？计提后并没有交，该怎么做分录？
计提没有交转营业外收入就可以
216楼
2023-05-03 19:24:37
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非鱼：回复maize老师 可不可以不计提
2023-05-03 19:38:23
maize老师：回复非鱼这个观点不统一，有同行也认为不计提
2023-05-03 19:59:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 忆月晨曦 发表的提问：
老师，4月份营业税金及附加计提了教育费附加，地方教育费附加，实际扣缴减免了，接下来怎么冲分录。
借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 贷；营业税金及附加
217楼
2023-05-03 19:49:54
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
月收入少于10万的企来，免交了教育及地立教育附加税，这个会计分录怎么做呢
借：税金及附加贷：应交税费，借：应交税费贷：营业外收入
218楼
2023-05-03 20:03:00
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小耳朵：回复袁老师 这个营业外收入要做企业所得税的调增项吗、
2023-05-03 20:15:49
袁老师：回复小耳朵这个是计入利润了，要交所得税的
2023-05-03 20:45:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A懒人 发表的提问：
老师，10万以下免两个附加税，税务局退回，多缴地方教附加及教育附加的会计分录如何做？
现在做借银行贷应交税费，借应交税费贷营业外收入
219楼
2023-05-04 17:03:08
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海老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
一般纳税人不超过30万是否适用于免征教育费附加及地方教育费附加
学员您好，是可以免征教育费附加及地方教育费附加
220楼
2023-05-04 17:28:18
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学堂用户_ph239473：回复海老师 一般纳税人开专票不超过30万也是可以免征教育费附加及教育费附加的吗？
2023-05-04 17:50:48
海老师：回复学堂用户_ph239473这个不区分专票的 只要整体开票不超过30万
2023-05-04 18:11:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 激动的世界 发表的提问：
一般纳税人月销售额不超10万，季不超30万，免征教育费附加和地方教育费税附加，2019年还免征吗
您好 财税[2019]13号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 六、本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日 附加税根据实际缴纳的增值税计算缴纳的 没有缴纳增值税 附加税当然不需要缴纳
221楼
2023-05-04 17:42:36
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冷静的学姐 发表的提问：
老师您好，我这月退款教育费附加253.8元，我一查账是去年8月的，现在怎么做会计分录
金额不大，可以直接冲减税金及附加，借，银行存款，253.8 借，税金及附加-253.8
222楼
2023-05-04 18:03:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 淡淡的爆米花 发表的提问：
小规模开票咨询服务1万元，免征增值税，会计分录怎么做？城建税、教育费附加、印花税怎么算？
借银行存款贷，主营业务收入，不需要交附加税，也不需要交印花税。
223楼
2023-05-04 18:17:59
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淡淡的爆米花：回复郭老师 4月起小规模免征增值税，附加税，印花税，城建税，水利基金都不需要交了吗？
2023-05-04 18:33:28
郭老师：回复淡淡的爆米花你好，如果你的季度销售额30万以内可以免水利建设，其他的都不需要缴纳。
2023-05-04 18:46:37
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 大意的季节 发表的提问：
老师，退上年度的教育附加和地方教育附加的会计分录怎么做？
学员你好，借银行存款 贷；其他收益
224楼
2023-05-07 19:49:12
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
老师，我想问你关于退税的事。就是我公司去年8月的教育费附加和地方教育费附加由于当月销售额不超过10万免收教育费附加和地方教育费附加，所以今年8月把去年8月的教育费附加和地方教育费附加退回来，这个会计分录怎么写？
借：银行存款 贷:税金及附加
225楼
2023-05-07 20:05:12
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K14614456398914：回复佟老师 结转本年利润税金及附加在借方。填利润表税金及附加是负数。利润表报税报不上
2023-05-07 20:31:28
佟老师：回复K14614456398914你这个月没有发生税金及附加吗？那你做借方负数列式
2023-05-07 20:47:48
K14614456398914：回复佟老师 这个月没有发生税金及附加，只有这笔退款，怎么做借方负数列式
2023-05-07 21:17:34
佟老师：回复K14614456398914借:银行存款 借:税金及附加（负数）
2023-05-07 21:28:07
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