馨❤：回复蒋飞老师 月销售额超过10万了，但是截止2月底季度没超过30万，这也不用缴纳教育费附加及地方附加吗？

蒋飞老师：回复馨❤你好！ 30万是按季度计算的

馨❤：回复蒋飞老师 但是我公司这个月销售额是26万，但是填写附加税费时，教育费附加及地方附加都显示是零税额，这是什么情况

蒋飞老师：回复馨❤你好！ 疫情期间，依法免征增值税及附加。2020年1月1日起至疫情防控工作结束，对纳税人提供旅游娱乐、餐饮住宿等生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

蒋飞老师：回复馨❤可以关注一下当地税务政策

：回复爱雪要计提，最后放入营业外收入。

爱雪：回复辜老师 哦，两个老师回答不一样呢，城建税是不免的对吧

感谢经历：回复吴少琴老师 减免后是吧？

吴少琴老师：回复感谢经历减免后是吧？ 是的的

峥嵘岁月：回复meizi老师 个税的会计分录怎么做

峥嵘岁月：回复meizi老师 工资只要计提应付职工薪酬和社保是吗

meizi老师：回复峥嵘岁月1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录

峥嵘岁月：回复meizi老师 我的理解是计提工资时，个税和工资合在一起，发放时分开一部分是工资，一部分是应交个税这样理解对吗

meizi老师：回复峥嵘岁月计提就是应发工资数 是的

筱：回复邹老师 要做营业外收入吗

邹老师：回复筱你好，不需要，不需要先计提，然后结转到营业外收入

筱：回复邹老师 好的，那就是都不做

邹老师：回复筱你好，是的，是这样处理的

爱华：回复答疑郭老师 增值税不交，也得交附加税的

答疑郭老师：回复爱华谁告诉你的这个

ok棒：回复小惑老师 谢谢，那请问计提跟缴纳的分录，我按上面写，对吗？

小惑老师：回复ok棒借：税金及附加-教育费附加、地方教育费附加； 贷：应交税费-教育费附加、地方教育费附加 没有营业二字了，其他都对的

ok棒：回复小惑老师 我们金蝶帐套里面，不知为什么有营业两个字的，不知道是不是上任会计在建账设置的时候，选错了会计制度。……

小惑老师：回复ok棒那没什么关系的，问题不大，

云淡风轻：回复bamboo老师 不用把这部分减免的税款做到营业外收入里面征企业所得税吗？是不是只有小规模纳税人享受的增值税减免才做营业外收入，附加税不缴纳就不需要计提了

bamboo老师：回复云淡风轻不需要缴纳的话 可以不要计提 最终结果都是一样的

云淡风轻：回复bamboo老师 那我以前月份计提了没问题吧，但是减免的增值税需要计提吧老师

bamboo老师：回复云淡风轻以前月份计提了没问题 减免的增值税需要计提