咨询
教育费附加免征会计分录
分享
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 昕雅 发表的提问:
老师,你好,广东10万以下营业额免征教育费附加和地方教育费附加,要怎么做分录?现金流量表要怎么做呢?
免征就不用计提 不体现在现金流量表
106楼
2023-02-21 20:32:59
全部回复
方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 储晶 发表的提问:
6月交了1244.26元增值税,相应的附加税——城建税87.1,教育费附加62.22(月销售额不超过10万免征教育费附加),教育费62.22元就不用交了计提:借 营业税金及附加 149.32 贷 应交税费—应交城市维护建设费 87.1 应交税费—应交教育费附加 62.22付款时,教育费附加62.22是免交的,分录该如何写
月销售额不超过10万,免的教育费附加及地方附加,不用计提。 已计提的次月交纳时,原科目负数冲回就可以。
107楼
2023-02-22 19:18:15
全部回复
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 深情的航空 发表的提问:
老师,疫情期间 ,教育附加税 和 地方 教育附加 税 减免 ,如何做 相应 的会计分录?
免征就不用计提,也不用缴纳
108楼
2023-02-22 19:41:15
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 白尘 发表的提问:
月收入低于10万元,季度收入低于30万,免征教育费附加和地方教育附加,是含税的吗?
你好!是按不含税来看的了。
109楼
2023-02-22 20:06:52
全部回复
白尘:回复宋生老师 那除了这个优惠政策,还有什么其他优惠吗?
2023-02-22 20:24:12
宋生老师:回复白尘你好!按你说的就只是这个,只能确认享受这个
2023-02-22 20:36:15
白尘:回复宋生老师 那么再问,小规模纳税人可以开专票吗?
2023-02-22 20:50:00
宋生老师:回复白尘你好!可以的,可以代开或者有的行业能自己开
2023-02-22 21:08:26
白尘:回复宋生老师 自己开的话,税率是和一般纳税人一样的吗?那不是要交很多税
2023-02-22 21:34:17
宋生老师:回复白尘你好!不是的,是3个点,跟代开一样
2023-02-22 21:49:00
白尘:回复宋生老师 好的,谢谢
2023-02-22 22:01:06
宋生老师:回复白尘你好!不用客气的了。
2023-02-22 22:28:20
职称:,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 木木 发表的提问:
按季不超过30万元),免征教育费附加及地方教育附加是适用于所有行业,包含建安业吗?
包括建筑安装业,不分行业
110楼
2023-02-22 20:32:59
全部回复
回复木木  《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12号)规定:"一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。
2023-02-22 21:03:50
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 发表的提问:
如果计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 全部会计分录
借;营业税金及附加 6 贷;应交税费-城建税 6
111楼
2023-02-23 20:01:10
全部回复
默:回复邹老师 怎么还是你啊 那减免的教育附加如何体现呢 你能认真点吗
2023-02-23 20:35:45
邹老师:回复减免的教育费附加可以不用计提 如果你计提了,还是需要转入营业外收入 我的回答也是认真的
2023-02-23 20:49:29
佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺其自然 发表的提问:
计提城建税7%,教育费附加3%,地方教育费附加2%,会计分录怎么写?
借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建、附加
112楼
2023-02-23 20:11:05
全部回复
素心老师
职称:初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 爆米花 发表的提问:
什么情况下,城市维护建设税可以减半征收,教育费附加、地方教育费附加免征
同学,您好 在月销售额或营业额不超过10万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人享受城市维护建设税可以减半征收,教育费附加、地方教育费附加免征
113楼
2023-02-23 20:26:59
全部回复
爆米花:回复素心老师 增值税免征条款月销售额15万,季度45,两条不一样?
2023-02-23 20:53:19
素心老师:回复爆米花同学您说的是增值税增值税免征条款月销售额15万,季度45,上面回答的是附加税。 要是您的增值税满足免征条款月销售额15万。不征收增值税自然就不征收附加税
2023-02-23 21:10:19
素心老师:回复爆米花城市维护建设税,教育费附加、地方教育费附加。必须依附在其他税金上,不会独立缴纳
2023-02-23 21:32:37
爆米花:回复素心老师 小规模纳税人月度销售额不超15万,季度销售额不超45万,免征增值税; 超过标准缴纳增值税,则需要缴纳附加费,附加费标准月度销售额不超10万,季度销售额不超45万,城市维护建设税减半征收,教育费附加、地方教育费附加免征,是这样理解?
2023-02-23 21:47:58
素心老师:回复爆米花同学您好,是这样理解的
2023-02-23 22:04:58
王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ MZ Chow 发表的提问:
附加税申报表,请问教育费附加与地方教育费附加免征,要怎么填写?
你好,免征有一个,本期减免税额,你是属于那一个就选择哪一种
114楼
2023-02-27 19:51:13
全部回复
MZ Chow:回复王晶老师 这是销售额不超过10万免征,不知道选哪个
2023-02-27 20:31:09
王晶老师:回复MZ Chow不是因为特殊事项减免的,增值税那一栏就不用填写数据了,0申报
2023-02-27 20:50:56
MZ Chow:回复王晶老师 但是城市维护建设税要交税啊你,其他两个附加税免征
2023-02-27 21:12:10
王晶老师:回复MZ Chow啊,那就城建税写上,其他不用写了,你们哪个省的,还有这种优惠
2023-02-27 21:35:49
MZ Chow:回复王晶老师 广东,设计服务行业的,一般纳税人月销售额不超过10万免教育费附加与地方教育费附加免征
2023-02-27 21:47:41
王晶老师:回复MZ Chow哦,这样啊。。。。。
2023-02-27 22:16:54
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 哆芭 发表的提问:
一般纳税人简易征收不免教育附加费和地方教育费附加吗
您好,免的。 关于扩大有关政府性基金免征范围的通知   财税[2016]12号   教育部、水利部, 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务总局、地方税务局、**生产建设兵团财务局:   经国务院批准,现将扩大政府性基金免征范围的有关政策通知如下:   一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。   二、免征上述政府性基金后,各级财政部门要做好经费保障工作,妥善安排相关部门和单位预算,保障工作正常开展,积极支持相关事业发展。   三、本通知自2016年2月1日起执行。                                                 财政部    国家税务总局                                                   2016年1月29日
115楼
2023-02-27 20:16:53
全部回复
哆芭:回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:我接了一家砖厂,上任会计一直都交这两个税种的税费的,我就问老师确定一下
2023-02-27 20:50:54
王雁鸣老师:回复哆芭您好,免的,确定简易征收的,也按上述规定处理。
2023-02-27 21:05:55
哆芭:回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:是营业额超过了10万,每月都十二三万收入
2023-02-27 21:16:44
王雁鸣老师:回复哆芭您好,那就不免的,因为超过了。
2023-02-27 21:34:45
哆芭:回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:那么老师,一般纳税人简易征收3%的征收率,收入是含税收入吗?
2023-02-27 21:55:55
王雁鸣老师:回复哆芭您好,不是的,是不含税收入。
2023-02-27 22:20:39
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问:
公司缴纳房产过户时缴纳契税,他可以差额征税,我想知道这一会计分录怎么做?列:房产成交价值1316683.99,差额征税:500000.00,我是要缴纳双方的税费(对方的也要我承担,是司法拍卖所得),缴纳我公司承担的契税:1277794.03*0.03=38333.83,印花税:1316683.99*0.0005=658.30,缴纳代扣代缴对方的增值税:(1316683.99-500000)/1.05=777794.27,地方教育附加:38889.71*0.02=777.79,教育费附加:38889
题目不全,计算是正确的               
116楼
2023-02-27 20:29:59
全部回复
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 菠萝 发表的提问:
收到1-2月份的教育附加跟地方教育附加的退税(未满10万免税)的退税退回银行,怎么做会计分录?直接借入银行,贷入教育附加吗
借银行贷应交税费 ,借应交税费 贷营业外收入
117楼
2023-02-28 19:28:58
全部回复
颜老师
职称:,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 鞠瑩 发表的提问:
小规模企业免交的教育费附加和地方教育费附加要做计提的相反的分录吗?
你已经计提的话 需要冲的 做计提相反的分录
118楼
2023-02-28 19:37:39
全部回复
赵英老师
职称:中级会计师,财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 静好 发表的提问:
老师你好,月销售额不足十万免征教育费附加和地方教育费附加,减免部分需要做账吗?
同学你好,免增值税的小规模纳税人不用处理,免附加税的一般纳税人要做处理。
119楼
2023-02-28 20:03:59
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 新馨雨季 发表的提问:
有收入,教育费附加和地方教育费附加未达起征点,免交,怎么做账
您好!借应交税费-应交教育费附加 贷营业外收入
120楼
2023-02-28 20:09:47
全部回复

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×