萌哒哒的小萝卜：回复辜老师 如果是小规模纳税人免征增值税呢？？要不要转到营业外收入呢

辜老师：回复萌哒哒的小萝卜增值税是要结转到营业外收入的

萌哒哒的小萝卜：回复辜老师 那和它相关的附加税呢？？要转到营业外收入吗

辜老师：回复萌哒哒的小萝卜附加税免征不用计提，就不用转营业外收入

爱宝宝：回复bamboo老师 免征部分不用列入营业外收入科目吗

bamboo老师：回复爱宝宝免征部分不用列入营业外收入科目

爱宝宝：回复bamboo老师 是不是现在所有的企业都是这么做的，不用将免征税费列入营业外收入科目呢

bamboo老师：回复爱宝宝一般都这样操作 您计提的计入税金及附加 减少企业利润 减免的转入营业外收入 增加利润 对企业利润总额没有影响 所以按实际的计提就好了

爱宝宝：回复bamboo老师 因为有些老师说一定要将免征部分列入营业外收入科目，所以我纠结这个问题。

bamboo老师：回复爱宝宝最终结果一样的 我自己不计提 不影响损益 还少做分录

爱宝宝：回复bamboo老师 我怎么觉得利润增加，要交多所得税呢

bamboo老师：回复爱宝宝您计提税金及附加的时候增加了费用 减少了利润 少交了企业所得税啊 后期有把这个数据转入营业外收入了 有增加回去了 一正一负 视同没有啊 您自己再想想 或者写个分录看看吧

爱宝宝：回复bamboo老师 好的，谢谢甘老师！

bamboo老师：回复爱宝宝不客气哈 您先想想 不明白的可以继续提问

爱宝宝：回复bamboo老师 但是下次有问题还想找您，怎么找呢

bamboo老师：回复爱宝宝可以在**小程序会计问 找老师里面找我 或者提问的时候喊我

爱宝宝：回复bamboo老师 明白，下次提问时喊您，谢谢耐心的您！

bamboo老师：回复爱宝宝嗯嗯 没事的 喊我就行 我看到就会回复的

rctcm9：回复邹老师 2018.10到2018.12月的

邹老师：回复rctcm9你好，退回以前年度的这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

奔跑的蜗牛：回复宋生老师 @宋老师：一般纳税人，月销售额没超10万，可以享受附加税减免，那么月未与下月初账务处理，如我上述提出的这样处理可以吗?

宋生老师：回复奔跑的蜗牛您好！可以的。免税的时候计入营业外收入。

奔跑的蜗牛：回复宋生老师 @宋老师：你的意思说：(1)处理方法一：下月初我会计处理上：借：应交税费-教育附加 -地方教育附加 -水利基金 贷：营业外收入-税收减免 如果我向上述那样冲红（2）处理方法二，我原记什么科目，下月再记相同科目冲红也可以?

宋生老师：回复奔跑的蜗牛您好！是的。可以。只是金额写负数。

王艳：回复辜老师 谢谢老师，直接减免税账上不体现了？

辜老师：回复王艳是的，是不用体现的

非鱼：回复meizi老师 老师的意思是计提的同时做减免分录，是

meizi老师：回复非鱼你好 是的 你当月已经知道可以享受了就可以做结转了

非鱼：回复meizi老师 老师，知道可以减免，可不可以不计提呢

meizi老师：回复非鱼你好 需要做计提 不计提怎么转营业外收入 对吧

徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，增值税免交的，地税一般不计提，已经计提的，可以在下月一起合起来计提的，所以，这个月不用做分录的，下月或者以后几个月总算。

Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税

Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提1-3月的，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税

Luck Fairy：回复徐阿富老师 就是这个免的教育费附加，4月怎么做帐

徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，如果要做，那么借：应交税费 贷：营业外收入

既来之，则安之：回复邹老师 本月不含税收入低于3万 低于10万是不是可以减免了？

邹老师：回复既来之，则安之你好，月度收入低于10万元，季度低于30万是可以减免教育费処，地方教育费附加的