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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 1107406303 发表的提问：
之前的会计没有做账 没有写会计凭证 现在开始把之前的补起来 是直接写这个月啊 还是按这以前的日期不起来
你好，我建议你写两个日期，一个是业务日期，一个是记账日期，这样的话，以后在查账的时候更方便。
256楼
2023-05-30 17:02:11
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.65w
引用 @ 深呼吸 发表的提问：
企业刚新成立，我到企业是10月份，老板要求把9月31日以前所有业务截止，当作10月份期初数，我现正在分类9月以前和10月份的，发现10月份发工人工资8350O元，企业工人流动性又比较大，工资是不是在9月计提一下，应该怎样做会计分录？同时，我是否在10月份计提一下11月份的，工人流动性大，计提费用我该怎样确定？
是的，要计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
257楼
2023-05-30 17:20:34
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深呼吸：回复朴老师 老师，是不是每次计提的数据刚好是发放的，工人流动大，计提费用数报我怎么确定，我是新手刚入职，请老师指
2023-05-30 17:56:19
朴老师：回复深呼吸最好是，如果计提数比实发数多那就红冲多余的计提数，如果计提数比实发数少，那就补计提少的数额
2023-05-30 18:16:01
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 醉熏的蜻蜓 发表的提问：
老师 我们之前的会计18年汇算清缴的时候交的所得税直接计入了当期所得税 ，影响了当期利润，现在19年汇算清缴的时候，18年利润总额要剔除之前交的所得税吗
利润总额是所得税费用有什么关系？净利润=利润总额-所得税费用。所以，所得税只影响净利润，不影响利润总额
258楼
2023-05-30 17:26:59
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醉熏的蜻蜓：回复俞老师 小企业会计准则还用以前年度损益调整这个科目吗？如果直接计入当期损益不是影响利润了吗
2023-05-30 18:23:57
俞老师：回复醉熏的蜻蜓影响的是净利润不是利润总额
2023-05-30 18:42:45
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 我爱学习 发表的提问：
用财务软件登账，像现金银行的收支，是出纳先登账，然后会计在录入凭证吗？？如果是出纳已经登了，然后会计录入凭证，软件不是也会自动生成银行现金日记账吗？
同学你好，如果你们公司上的系统模块足够齐全完善，那出纳在录入她的流水账时，就可以根据她录入的流水，切换成凭证到总账里面去， 你会计就不需要再次录凭证。
259楼
2023-05-31 16:06:45
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我爱学习：回复bullet 老师 啊？比如出纳登账登了银行存款支出500元。。我录凭证不是要录 借：管理费用，贷：银行存款 吗？怎么会不需要再次录入凭证呢？？出纳登个流水账还能生成会计凭证的吗？
2023-05-31 16:33:58
bullet 老师：回复我爱学习同学你好，你们公司在系统上线时，每个部门都会有一次全面的系统操作培训， 每个模块的如何操作，如何遇总账模块衔接，在哪里生成凭证，并到总账里面，这个是等同于操作流程。
2023-05-31 16:48:04
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 务实的长颈鹿 发表的提问：
我是江西的，18年未继续教育会计，去购课时显示当前日期不在购课时间，不能网银购买
可以找专门年检的帮你年检
260楼
2023-05-31 16:28:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.72w
引用 @ 林曦10351282 发表的提问：
老师，公司成立于2019年11月，税务登记于2020年3月，2019年11月和12月的工资发放于2020年1月，凭证日期写几月份，怎么做会计分录？
你好 执照下来就可以做 做到实际月份就可以
261楼
2023-05-31 16:43:29
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林曦10351282：回复郭老师 好的，个税申报的就累计申报吗
2023-05-31 17:06:02
郭老师：回复林曦10351282你好，是的。
2023-05-31 17:25:23
林曦10351282：回复郭老师 这个印花税125是咋算的老师，我们注册资本是100万，减半的减半征收了吗
2023-05-31 17:52:51
郭老师：回复林曦10351282你们实际投资多少了
2023-05-31 18:11:29
林曦10351282：回复郭老师 实际收到10万
2023-05-31 18:37:03
林曦10351282：回复郭老师 税局没有问实际收到多少，他就看营业执照的
2023-05-31 18:51:32
林曦10351282：回复郭老师 我们是小规模纳税人
2023-05-31 19:18:45
郭老师：回复林曦10351282100*万分之五/2 小规模在这个基础上还可以减半。
2023-05-31 19:46:06
林曦10351282：回复郭老师 原来如此，谢谢老师了
2023-05-31 20:09:16
郭老师：回复林曦10351282不用客气的。
2023-05-31 20:39:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苏婷 发表的提问：
老师，当月的社保当月支付，需要计提。？前任会计一直做直接支付的分录
你好，规范上说是要计提的，当月的也通过应付职工薪酬
262楼
2023-05-31 17:07:39
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苏婷：回复徐阿富老师 以前前任会计一直没做计提，那么我现在做计提没影响吧
2023-05-31 17:34:41
徐阿富老师：回复苏婷你好，没影响，现在计提了才是规范的
2023-05-31 18:03:51
苏婷：回复徐阿富老师 老师比如单位缴纳医疗 费合计是848 然后另三项险种减免是 3064 代扣个人合计是1680 那么如何写计提分录以及缴纳分录呢？公司没有一金
2023-05-31 18:14:08
徐阿富老师：回复苏婷你好，减免不交的不用考虑做分录，计提时借管理费用――职工社保 （单位承担部分）贷应付职工薪酬――直观社保，个人社保不用计提，缴纳时借应付职工薪酬――职工社保 借其他应收款或其他应付款――个人社保 贷银行存款
2023-05-31 18:33:20
苏婷：回复徐阿富老师 比如由于疫情，单位不是可以减免部分保险吗？那么减免部分不需要做分录？不是说减免的也要做分录然后转到营业外收入吗？
2023-05-31 18:58:06
徐阿富老师：回复苏婷你好，减免退款要做账，不交的不做
2023-05-31 19:16:08
苏婷：回复徐阿富老师 没有缴纳，社保导出的数据是0.然后银行账户也没扣减免的部分
2023-05-31 19:37:21
徐阿富老师：回复苏婷你好，那就是减免的部分不用做的
2023-05-31 19:54:57
苏婷：回复徐阿富老师 那么直接做计提与缴纳部分的就可以了是吗？
2023-05-31 20:17:46
徐阿富老师：回复苏婷你好，计提缴纳的部分就好的
2023-05-31 20:28:18
苏婷：回复徐阿富老师 好的，明白了
2023-05-31 20:46:49
徐阿富老师：回复苏婷不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-05-31 20:56:52
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
20x1 年 1 月15 日，储户崔佳在中国工商银行北京金融街支行以现金存入一年期存本取息定期储蓄存款 360 000 元，利随本清， 存入时银行挂牌公告的一年期存本取息定期存款利率为3.1%，假设对储蓄存款利息所得征收个人所得税，税率 为5%。 要求: (1)编制该储户存本取息定期储蓄存款存入的会计分录。 (2) 编制该储户办理到期支取的会计分录。 (3)假设读储户于20X1年9月19日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告的活期存款利率为0.5%,编制有关会计分录。
借:库存现金360000 贷:吸收存款——个人活期存款——定活两便储蓄存款崔佳360000
263楼
2023-05-31 17:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 李飞 发表的提问：
当期的累计到底是填写当月的 还是之前累计的呢 一个会计跟一个会计不一样说的
你好，一个是当月的，一个是累计
264楼
2023-06-05 16:02:56
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李飞：回复邹老师 但是她这个表格上面写的是当期累计 当期到底指的是当月呢还是加上之前的累计呢
2023-06-05 16:18:11
邹老师：回复李飞你好，是15年1-8月份的固定资产的进项税累计
2023-06-05 16:43:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ hui W 发表的提问：
个体工商户申报现在怎么登录上去？这个月不会登录了，企业登录 ？自然人登录？都登不上了
你好   以企业信息去登录的。  你之前注册了吗   
265楼
2023-06-05 16:18:20
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hui W：回复meizi老师 一直有申报 这个月不会登录了。
2023-06-05 16:35:38
meizi老师：回复hui W 你好        不会登陆   。  提示你有什么 没有 登陆的时候  
2023-06-05 16:46:04
hui W：回复meizi老师 密码错误或者未注册
2023-06-05 17:10:49
meizi老师：回复hui W 你好没有注册  或者密码错误了。 你看下你密码输入错误没有。我估计是密码 不对  
2023-06-05 17:34:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 眯眯眼的镜子 发表的提问：
客户陈强于20xx年8月20日在甲银行存入3年期整存整取定期存款20000元。陈强于20xx年9月20日要求提前支取5000元，剩余部分续存。开户时3年定期存款月利率为2.7‰，20xx年9月20日活期储蓄存款月利率为0.6‰.要求:1.计算20xx年9月20日甲银行应付陈强的利息并编制相关会计分录 2.编制存款到期日甲银行支付剩余款项及利息的会计分录。
1，借，利息支出5000×0.06%×30 贷，应付利息 2，借，利息支出15000×0.27%×36 吸收存款15000 贷，银行存款
266楼
2023-06-05 16:37:22
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贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 学堂用户irr3rn 发表的提问：
客户陈强于20xx年8月20日在甲银行存入3年期整存整取定期存款20000元。陈强于20xx年9月20日要求提前支取5000元，剩余部分续存。开户时3年定期存款月利率为2.7‰，20xx年9月20日活期储蓄存款月利率为0.6‰.要求:1.计算20xx年9月20日甲银行应付陈强的利息并编制相关会计分录 2.编制存款到期日甲银行支付剩余款项及利息的会计分录。
你好同学， 1，借，利息支出5000×0.06%×30 贷，应付利息 2，借，利息支出15000×0.27%×36 吸收存款15000 贷，银行存款 仅供参考，纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
267楼
2023-06-05 17:05:49
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.42w
引用 @ 学堂用户kfx5bg 发表的提问：
p公司于2014年12月1日借入长期借款400万，利率为6%，两年后还本付息，款项已收到存入银行。该借款用于购建厂房，2015年1月1日动工，建设期1年。要求编制:(1)2014年12月1日的会计分录；(2)2014年12月31日的会计分录；(3)2015年1月31日的会计分录；(4)2016年1月31日的会计分录；(5)201年11月30日的会计分录
1借银行存款400 贷长期借款400
268楼
2023-06-05 17:14:59
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暖暖老师：回复学堂用户kfx5bg2借财务费用2 带长期借款-应计利息2
2023-06-05 18:10:21
暖暖老师：回复学堂用户kfx5bg3借在建工程1 贷长期借款-应计利息1
2023-06-05 18:38:03
暖暖老师：回复学堂用户kfx5bg4借财务费用1 贷长期借款-应计利息1
2023-06-05 19:05:03
暖暖老师：回复学堂用户kfx5bg5借长期借款-本金400 -应计利息72 贷银行存款472
2023-06-05 19:23:55
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
电站是2011年8月底发电,但在当年12月份才开8-11月份发电电费80万元,借款利息在8月31日前作资本化利息,9月份做财务费用.可是所得税检查时国税说以开票日期以11月30日前作资本化利息,12月当月才可做财务费用.到底谁对.
税局根据确认收入开票时间时间为分界点，与会计确认收入时间不一致。12月前资本化，12月开始财务费用。
269楼
2023-06-06 16:09:47
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ easy 发表的提问：
刚刚公司安装了金蝶kis云专业版软件，之前是2015年代账公司做的，现在录入初始数据，启用会计年度、会计期间，当前会计年度，会计期间，这几个我分别该怎么设置
之前财务公司给您纸质账本了的话，可以选今年启用 对方给您到了几月 从次月启用；要是今年业务不多你打算手工入下 可以选今年1月启用
270楼
2023-06-06 16:26:29
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easy：回复来来老师 之前的帐全都转入软件了，这样有影响吗
2023-06-06 17:08:58
来来老师：回复easy要是全部都在软件给了您备份 没有影响 可以继续使用
2023-06-06 17:34:12
easy：回复来来老师 您的意思是我可以设启用年度为2020是吗
2023-06-06 17:46:19
来来老师：回复easy之前的账您电子或是纸质的有可以启用2020，建议备份出来原来的或是打印出来
2023-06-06 18:12:27
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