陪你考证的初级班主任：回复东老师 什么意思？计提 财务费用的分录是什么？为什么要计其他应收款呢？我知道，收到利息借：银行存款；贷：财务费用 我想问的是，计提财务费用的会计分录？

东老师：回复陪你考证的初级班主任收到的利息按照我说的做就可以了

陪你考证的初级班主任：回复东老师 我想问的是，计提财务费用的会计分录？

东老师：回复陪你考证的初级班主任你说的具体财务费用具体指的具体是什么业务？

1434072954：回复紫藤老师 老师，赔偿的金额是按销售价赔的，我可以直接是借:其他应收款，贷主营业务收入，再结转成本吗

紫藤老师：回复1434072954你好，赔偿的金额是按销售价赔的，借银行存款等 贷 其他应收款(可收回的保险赔偿或过失人赔偿)

1434072954：回复紫藤老师 老师，是不是在贷:库存商品的时候就是按售价金额来填写的

紫藤老师：回复1434072954你好，整个过程就是 经批准处理后: 借:其他应收款(可收回的保险赔偿或过失人赔偿) 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 借银行存款等 贷 其他应收款(可收回的保险赔偿或过失人赔偿)

2333333：回复吴月柳 贷：应付职工薪酬可以吗？因为在金税系统和个人所得税合并报的税

吴月柳：回复2333333如果不是企业签合同的不用通过 应付职工薪酬科目

2333333：回复吴月柳 那也就是说只能通过报销的流程去支付这笔费用吗？

吴月柳：回复2333333也可以挂账，贷方计其他应付款科目

"无极：回复maize老师 可能是因为费率的原因。社保局直接退到基本户。

maize老师：回复"无极那就冲回你之前交分录就可以

"无极：回复maize老师 社保我们企业一般分公司承担部分和个人承担部分，退回基本户的那我只能把它当做公司部分的？就是借银行贷管理费用-公司部分社保？

"无极：回复maize老师 还是说也可以当做营业外收入？

maize老师：回复"无极要是给减免那就需要做营业外收入，要是别的那就冲回你之前做就可以，你之前没有通过应付职工薪酬吗

甜甜：回复庄老师 不是这个，我的意思是我们单位单位是医院，我是医保会计，我这个医保是问对医院的患者来说的

庄老师：回复甜甜你好，可以这么做： 一收押金1000： 借：银行存款（现金）1000， 贷：预收医疗款1000 二做收入：借：应收医疗款--医保1600， 贷：医疗收入-住院-**-*计1600（搞不清到底能报多少，叫病人报了才结） 三收到医保款： 借：银行存款1200 贷：应收医疗款--医保1200， 四退给病人并结清医保款： 借：预收医疗款1000 贷：现金600 贷：应收医疗款--医保400

wl：回复江老师 后来发生的材料修理费用怎么做分录？

江老师：回复wl借：预计负债 贷：原材料

wl：回复江老师 材料是新买回来的

wl：回复江老师 怎么就一下贷了？

江老师：回复wl借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款）

wl：回复江老师 如果实际一直没有发生修理，

wl：回复江老师 那怎么消除预计负债？

江老师：回复wl没有发生修理，在企业所得税年报时这个无票的预计负债的销售费用，属于无票的费用调增

我倔强，我任性：回复方亮老师 外账中入库的时候，领用的时候，还用写别的分录吗

方亮老师：回复我倔强，我任性需要分别写的。

我倔强，我任性：回复方亮老师 @亮老师:入库怎么做分录？出库怎么做分录？

方亮老师：回复我倔强，我任性1、入库的分录老师已经给您写出。 2、出库： 借：主营业务成本 贷：周转材料摊销

管道集团：回复邹老师 为生产工人交的社保费用呢 为什么不计入生产成本 根据什么计入制造费用

邹老师：回复管道集团你好，生产工人的社保其实是可以直接计入生产成本的

管道集团：回复邹老师 生产工人的社保 生产工人领用的工作服也可以计入生产成本 也可计入制造费用吗

邹老师：回复管道集团你好，从事直接生产的计入生产成本，生产管理人员，计入制造费用

杏花微雨：回复笑笑老师 管理费用里可以设维修费吗？

笑笑老师：回复杏花微雨您好，二级科目按您们财务设置来就可以了

杏花微雨：回复笑笑老师 那汽车保养应该可以计入维修费吧？

笑笑老师：回复杏花微雨您好，可以记入修理费的。

杏花微雨：回复笑笑老师

笑笑老师：回复杏花微雨