Da. 程程????：回复玲老师 谢谢 老师

玲老师：回复Da. 程程????不客气，祝工作学习愉快

A-小蒋：回复李爱文老师 主营业务收入只有住宿这个科目， 我做成借：应收账款 贷：主营业务成本-客房消耗品了，怎么调整一下呢？

李爱文老师：回复A-小蒋这个也属于你们的销售收入。

A-小蒋：回复李爱文老师 我知道，，怎么调整呢？

李爱文老师：回复A-小蒋做收入、结转成本进行账务处理

随便：回复靖曦老师 社保缴纳的个人部分怎么体现啊

靖曦老师：回复随便社保缴费基数的计算：社保缴纳应以职工的税前工资为基础，但工资职工的工资水平有低有高，低的只能到法定的当地最低工资水平，高的可以达到社会平均工资水平的几十上百倍。 为了减小差异，因此规定了以社会平均工资的60%～300%为纳费基数，职工缴费工资高于所在地上年度社会平均工资300%的，以所在上年度社会平均工资的300%为缴费基数;职工缴费工资低于所在地上年度社会平均工资60%的，以所在地上年度社会平均工资的60%为缴费基数。比如，社会平均工资是1000元，缴纳的基数可以是600～3000元。 在通常情况下，职工缴费工资的确定并不采用当月实发工资额，而是采用职工上年度月平均工资额。以北京为例，每年4月1日前，单位人力部门会确认上一年(1月1日～12月31日)的月平均工资，并在此基础上确定当年4月到次年3月的社保缴费基数。 劳动者的以下劳动收入不属于工资范围：(1)单位支付给劳动者个人的社会保险福利费用;(2)劳动保护方面的费用，如e68a84e799bee5baa6e79fa5e9819331333365666230工作服、解毒剂、取暖、清凉饮料费用等;(3)按规定未列入工资总额的各种劳动报酬及其他劳动收入。

娟儿：回复李月老师 如果还没有收到发票，借记其他应收款可以吗？

李月老师：回复娟儿你好 请问你付款了吗

娟儿：回复李月老师 付了

李月老师：回复娟儿你好 付款了 没有拿到发票 可以入预付账款

心情：回复益馨 收到财政补贴怎么做分录

益馨：回复心情劳务派遣人员的社保和医保、住房公积是你公司交还是用人单位交，

心情：回复益馨 我先代缴，然后用人单位再把款付给我公司

益馨：回复心情就是派遣的人员工资是你们给开。保险你们给上，那就每月计提，代扣，以上交发票借应交税费--社保 房屋公积金 贷银行存款，用人单位给你的钱是你们的主营业务收入