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个人所得税会计分录处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 坚信 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税的会计分录怎么做，具体的老师
这个是个人缴纳的，单位代扣代缴 借其他应收款贷银存
151楼
2023-03-28 18:48:35
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坚信：回复郭老师 那他还钱的时候是以个人名义打入公司的账户吗？
2023-03-28 19:14:28
郭老师：回复坚信对的，个人打钱给你们
2023-03-28 19:28:30
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
退回的个人所得税怎么做会计分录
你好，是返还的个税手续费 吧， 借 银行存款 贷 营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
152楼
2023-03-28 19:05:19
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小城故事：回复汪晨老师 不是，退回的员工的个人所得税
2023-03-28 19:17:09
汪晨老师：回复小城故事你好，那你挂在其他应付款科目即可，后期退给员工，冲掉就可以了。
2023-03-28 19:29:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 淡淡的黑裤 发表的提问：
计提个人所得税及个人社保的会计分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
153楼
2023-03-28 19:32:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 英俊的眼神 发表的提问：
老师，您好！我想咨询我公司补缴2019年个人所得税的会计分录怎么做？是公司代垫员工的个税，且无法收回。谢谢！
您好，借以前年度损益调整，贷应交税费-应交个税 借应交税费-应交个税，贷银行存款 借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整
154楼
2023-03-29 19:38:10
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 暮沙洪颜 发表的提问：
请教老师，个体经营汽车修理厂，每个月地税交定额税个人所得税1200元，这个会计分录该怎么处理？
这个科目找一个挂把 借其他应收款 贷应缴税费个税
155楼
2023-03-29 19:57:15
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暮沙洪颜：回复李老师 计提时：借应付职工薪酬，贷应交税费个税 支付时：借应交税费个税，贷银行存款 可以这样处理吗？
2023-03-29 20:20:35
李老师：回复暮沙洪颜也可以的吧
2023-03-29 20:33:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 杜 发表的提问：
生产经营个人所得税会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
156楼
2023-03-29 20:05:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
老师计提个人所得税如何做会计分录
你好，是工资薪金个人所得税？
157楼
2023-03-29 20:29:59
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芊叶菁菁：回复邹老师 是的
2023-03-29 20:56:49
邹老师：回复芊叶菁菁你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-03-29 21:11:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师公司先把职工交了个人所得税/社保，然后再从工资里扣回来怎么做会计分录？个人所得税要计提吗？
借；应交税费 其他应付款等科目 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 其他应付款等科目 个人所得税需要计提的
158楼
2023-04-09 20:23:12
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偲语：回复邹老师 老师那么我先代交个人所得税时做了分录借：其他应收款/代缴个人所得税 借：银行存款 这个月发工资的时候还要计提个人所得税吗？我入了其他应收款/代缴个人所得税要改其他应付款/代缴个人所得税吗？计提了个人所得税：应交税费/应交个人所得税要在会计报表应上交弥补款项表中反映出来吗？
2023-04-09 20:54:07
邹老师：回复偲语你好，代付个人所得税是 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 在应交税费科目体现
2023-04-09 21:19:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
A企业和B企业合作注资了C企业。由A企业派两名本企业人员到C企业工作，A企业两名员工所有关系都在A企业。工资由C企业打给A企业发放。个人所得税由谁来承担，C企业的会计分录怎么做
您好，个人所得税由C企业承担，A企业上交。C企业的分录，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款。计提时，借：管理费用-工资，贷；应付职工薪酬-工资。
159楼
2023-04-09 20:42:01
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一帆妈妈：回复王雁鸣老师 A企业还有500元的外派补助呀。这个C企业不用管是吧
2023-04-09 21:13:11
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，不一定的，要看是不是由C企业承担了，如果由C企业承担的话，C企业还是要管的。
2023-04-09 21:28:16
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 500元由A企业出，这个是定好的，C企业只出工资
2023-04-09 21:40:39
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，那C企业就不用管这个500元了。
2023-04-09 21:54:28
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 也就是说C企业在报个人所得税时，要报上这两个人是吧。
2023-04-09 22:17:35
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，C企业不要报这两个人的个税的。
2023-04-09 22:47:10
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 那谁报这两个人的个人所得税呀。这样会计分录是不是就变化了呀。不报个人所得税。那能做工资表吗？
2023-04-09 23:13:43
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，A企业申报这两个人的个人所得税的，C企业不用把这两个人的工资做到工资表的，使用A企业提供的这两个人的工资表来做账处理的。
2023-04-09 23:39:08
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 C企业怎么做会计分录呀。
2023-04-10 00:03:57
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，C公司分录，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款。计提时，借：管理费用-工资，贷；应付职工薪酬-工资。
2023-04-10 00:23:35
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
个人所得税如何入账，需要计提吗？怎么计提、怎么了吗啊？会计分录怎么做？
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
160楼
2023-04-09 20:59:17
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kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 什么时候计提什么时候支付呀
2023-04-09 21:11:05
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是在支付工资那里已经计提了个人所得税了
2023-04-09 21:34:41
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH一般月底计提，次月支付，支付时代扣个税。
2023-04-09 22:02:17
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分）
2023-04-09 22:22:42
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是这个分录计提
2023-04-09 22:47:23
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-04-09 23:12:27
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 这个分居支付
2023-04-09 23:23:25
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 ？
2023-04-09 23:45:47
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH准确来讲，个税不叫“计提”。您写的第一个分录是“代扣”，第二个分录是“代缴”。
2023-04-10 00:04:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿花 发表的提问：
企事业承包承租的个人所得税在计提是怎么做会计分录
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
161楼
2023-04-09 21:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @   发表的提问：
老师，你好，股权转让个人所得税如何做会计分录？
你好，由个人自行申报，公司不需要进行账务处理
162楼
2023-04-10 17:16:29
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 ：回复邹老师 变更法人呢？，不是要做一笔账？
2023-04-10 17:41:52
邹老师：回复 变更法人代表，不涉及账务处理
2023-04-10 17:56:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工经营预交个人所得税会计分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
163楼
2023-04-10 17:40:00
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布朗熊的可妮兔：回复邹老师 需要计提吗
2023-04-10 18:02:00
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，需要根据个人所得税应纳税额情况计提的 如果有应纳税额就计提，没有就不需要计提的
2023-04-10 18:23:15
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 那月末应该怎样冲掉这笔挂账的个人所得税呢
2023-04-10 18:42:15
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？ 当月有形成个人所得税应纳税额吗？
2023-04-10 18:56:24
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 我方是建筑施工单位 异地经营项目 当月开具销项发票，并根据不含税收入预交个人所得税 应税名称是工资薪金所得
2023-04-10 19:07:06
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，如果根据工资表申报的数据有应纳税额，就这样做 计提分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2023-04-10 19:31:12
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 谢谢
2023-04-10 19:47:45
邹老师：回复布朗熊的可妮兔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-10 20:02:17
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ cindy 发表的提问：
老师，图1是1月份应该发的工工资包括奖金33765.77，但是实际支出时没有扣掉个人所得税，实际支出的是34655.43.那现在1月份的会计分录要怎么改呢，个税在3月份里扣要怎么写会计分录，麻烦老师写的详细些。谢谢！1月份申报了，个税的钱已经扣款了，就是在支付工资的时候没把这个钱减掉，给员工多付了889。
那再发工资时把这个钱扣了就行了
164楼
2023-04-10 18:08:37
全部回复
逸仙老师：回复cindy那你之前的银行存款余额和对账单就对不上啊
2023-04-10 18:49:19
逸仙老师：回复cindy把多记的冲回，再记到3月份
2023-04-10 19:12:10
cindy：回复逸仙老师 老师我直接在1月份凭证上面把那889.66删掉可以吗？帐就对上了，这个月员工工资里少发889.66做其他应收款这样可以吗？
2023-04-10 19:35:23
逸仙老师：回复cindy那你得反结转，一般不建议这么做
2023-04-10 19:49:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师缴纳个人所得税的的会计分录怎么出？
你好 借，应交税费——应交个税 贷，银行存款
165楼
2023-04-10 18:38:21
全部回复
一直很安静：回复立红老师 老师那分录怎么出？2020-06-11 11:24 借，应交税费——应交个税科目一直摆着？
2023-04-10 18:56:20
立红老师：回复一直很安静你好， 个税在发工资时扣下 借，应付职工薪酬 贷，应交税费——应个税 贷，银行存款
2023-04-10 19:12:28
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