1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税，

是税务局返还的个税手续费吧，借：银行存款 贷：其他收益

1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。

借：管理费用，贷：应交税费--个人所得税

你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 你可以下个月发放工资的时候补计提即可

借 营业外支出贷银行存款

你好 借营业外支出-个税贷银行存款

借管理费费 贷应付职工薪酬 缴纳时借应付职工薪酬 贷银行存款。