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企业计提会计分录怎么做
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
企业所得税，需要每月计提吗？还是按季度计提？计提是会计分录怎么做？实际缴纳时又是怎么做分录？
可以按月计提，也可以按季度计提。借所得税费用贷应交税费-应交所得税。 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
16楼
2022-12-19 10:37:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Amay 发表的提问：
跨年度企业所税税多计提，会计分录怎么做
你好，冲销多计提 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用，贷；利润分配——未分配利润
17楼
2022-12-19 11:55:52
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
18楼
2022-12-19 12:59:32
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
小企业会计准则，多计提上年度房租，会计分录怎么做
你好，借应付账款，贷利润分配一未分配利润，应交税费一应交所得税
19楼
2022-12-19 14:13:55
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丹丹：回复庄老师 去年亏损不涉及所得税。
2022-12-19 14:28:42
丹丹：回复庄老师 去年用的是借管理费用房租30000，贷其他应付款房租30000，麻烦老师给出正确的分录
2022-12-19 14:39:09
庄老师：回复丹丹你好，借其他应付款一房租30000，贷利润分配一未分配利润30000
2022-12-19 14:49:49
丹丹：回复庄老师 谢谢老师
2022-12-19 15:12:53
庄老师：回复丹丹应该的，给个五星好评
2022-12-19 15:28:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
20楼
2022-12-19 15:36:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
21楼
2023-01-02 14:08:53
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kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-01-02 14:33:22
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-01-02 14:46:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企业提取备用金的会计分录怎么做
借；库存现金 贷；银行存款
22楼
2023-01-02 14:30:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 景 发表的提问：
企业所得税计提跟结转会计分录怎么做啊
借；所得税费用 贷；应交税费 借；本年利润 贷；所得税费用
23楼
2023-01-02 14:39:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 类 发表的提问：
老师，小企业印花税怎么做会计分录啊，需要计提么，完整的会计分录是什么？
你好，需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-印花税 借；应交税费-印花税 贷；银行存款
24楼
2023-01-02 14:46:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 青萝 发表的提问：
老师，企业所得税需要计提吗？会计分录怎么做
你好，需要计提的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
25楼
2023-01-02 15:03:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 隐形的硬币 发表的提问：
缴纳企业所得税比计提少该怎么做会计分录？
借应交税费、企业所得税企业所得税费用负数
26楼
2023-01-09 20:13:24
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隐形的硬币：回复郭老师 贷方是用所得税费用这个科目吧，金额也是负数？
2023-01-09 20:33:27
郭老师：回复隐形的硬币你好，如果是软件做账的，放到借方负数。
2023-01-09 20:52:47
隐形的硬币：回复郭老师 老师的意思是跟计提做一笔相同的会计分录，只是金额是负数对吗？
2023-01-09 21:09:22
郭老师：回复隐形的硬币你好，对的是的，是这么做的。
2023-01-09 21:25:59
隐形的硬币：回复郭老师 所得税是损益类，损益类科目期末无余额，结转至本年利润；可税法又规定所得税不能税前扣除，有点矛盾啊。到这里我就理解不了
2023-01-09 21:43:44
郭老师：回复隐形的硬币你缴纳企业所得税根据利润总额来的，又不是看净利润，这个所得税费用它影响的是净利润。
2023-01-09 22:06:47
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳了企业所得税，会计分录需要计提吗，怎么做分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
27楼
2023-01-09 20:42:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
28楼
2023-01-09 20:58:30
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重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-01-09 21:27:20
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-01-09 21:37:57
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-01-09 21:50:47
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-01-09 22:14:26
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-01-09 22:39:49
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-01-09 22:51:05
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-09 23:12:49
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-01-09 23:38:42
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-01-10 00:00:10
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-10 00:20:31
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-01-10 00:47:49
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 01:15:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Lulu 发表的提问：
建筑企业的印花税，要计提吗？会计分录怎么做？
不用的，借税金及附加贷银行存款。
29楼
2023-01-09 21:27:47
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小栗子 发表的提问：
想问下，生产企业出口退税计提的会计分录怎么做，收到出口退税的会计分录怎么做？谢谢
你好 借其他应收款 出口退税 应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷 应交税费-应交增值税-出口退税 収款 借银行存款 贷其他应收款-出口退税
30楼
2023-01-09 21:53:59
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