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企业计提会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 会撒娇的戒指 发表的提问：
计提社保，员工自己承担部分和企业承担部分会计分录分别怎么做
个人承担的在工资里面
76楼
2023-02-09 20:14:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 婷紫 发表的提问：
老师，我公司是建筑企业，比如每个月工人工资是5000.但是每个月只发了3000，剩余每个月的2000在年底一次性发放，平时计提和发放怎么做会计分录？年底一次性发放的又怎么做分录呢
借工程施工5000贷，应付职工薪酬5000，借应付职工薪酬3000，贷银行存款 年底发剩下的，借应付职工薪酬工资，2000贷银行存款
77楼
2023-02-09 20:30:23
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
78楼
2023-02-09 20:59:59
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粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-02-09 21:30:05
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-02-09 21:50:06
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
，老师季度预提企业所得税会计分录怎么做的呢
你好 借 所得税费用 贷 应交税费 应交企业所得税
79楼
2023-02-13 20:10:15
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紫伊藤：回复答疑苏老师 3月份利润表中，填在所得税费用这里，是吗
2023-02-13 20:31:29
紫伊藤：回复答疑苏老师 要不要损益结转呢
2023-02-13 20:50:42
答疑苏老师：回复紫伊藤你好 是的 需要结转损益的
2023-02-13 21:19:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小熊 发表的提问：
工会经费是每个企业都需要计提吗，怎么做分录
是的，借：管理费用--工会经费；贷：应付职工薪酬--工会经费
80楼
2023-02-13 20:26:44
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：回复小熊每个企业都是按工资薪金总额的2%准予扣除。 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
2023-02-13 20:54:03
袁老师：回复小熊。
2023-02-13 21:20:09
小熊：回复袁老师 我们地税系统里有工会经费这一项，这个应该按什么申报，是每月都需要缴纳吗？
2023-02-13 21:44:38
袁老师：回复小熊工资总额+*2% 是的
2023-02-13 21:56:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 风吹过来 发表的提问：
企业计提印花稅分录怎么做？缴纳时分录怎么做？
你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
81楼
2023-02-13 20:47:58
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 多情的小松鼠 发表的提问：
小规模企业的工会经费其他收入计提依据是什么，会计分录怎么做
工会经费计提的依据就是工资总额
82楼
2023-02-14 20:02:05
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 丰富的小熊猫 发表的提问：
企事业承包承租的个税，计提和缴交时要怎么做会计分录？
借：所得税 -个人所得税 贷：应交税费-个人所得税，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
83楼
2023-02-14 20:08:38
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丰富的小熊猫：回复吴月柳 个税不用涉及其他应收款科目吗？
2023-02-14 20:39:36
吴月柳：回复丰富的小熊猫如果是代垫就涉及
2023-02-14 21:09:19
丰富的小熊猫：回复吴月柳 企事业承包承租的个税，应该是由公司缴纳还是由个人缴纳？如果是公司缴纳，就跟上面您做的分录一样是吗？如果是个人缴纳，又怎么做分录？如果是像您刚才说的代垫就涉及，那分录具体又是怎么做？麻烦老师解释得详细些，谢谢！
2023-02-14 21:38:23
吴月柳：回复丰富的小熊猫个税都是由个人承担，如果是经营所得就是如上面分录，如果是别人承包公司先代垫的话，借：其他应收款 贷：银行存款
2023-02-14 22:07:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿花 发表的提问：
企事业承包承租的个人所得税在计提是怎么做会计分录
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
84楼
2023-02-14 20:33:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ . 发表的提问：
建筑企业，计提和扣缴时，印花税+水利基金，怎么做会计分录？
借税金及附加贷应交税费-就应印花税 /水利基金 借应交税费贷银行存款
85楼
2023-02-14 21:03:17
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.：回复玲老师 谢谢
2023-02-14 21:22:04
玲老师：回复.不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-14 21:36:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
2020年错计提缴纳一笔企业所得税 现在怎么红冲 会计分录怎么做
借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
86楼
2023-02-14 21:26:59
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陆：回复maize老师 那缴纳的会计分录需要红冲调整吗
2023-02-14 21:51:55
maize老师：回复陆你这个后续有退税再做，
2023-02-14 22:05:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
企业计提和发放社保和工资的会计分录怎么做？要一整套
你好！ 1..交纳社保 借：管理费用ˉ社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
87楼
2023-02-15 20:26:47
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蒋飞老师：回复别跑~~~~喵2.计提工资 借：管理费用……工资 贷：应付职工薪酬
2023-02-15 20:50:59
别跑~~~~喵：回复蒋飞老师 就是关于计提和缴纳社保，还有计提和缴纳工资的分录，不是单独的
2023-02-15 21:02:42
蒋飞老师：回复别跑~~~~喵3..发工资 借：应付职工薪酬 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 应交税费……应交个税
2023-02-15 21:30:49
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 曾桂凤 发表的提问：
请问内账企业所得税怎么做会计分录?需要每个月计提吗？
同学，你好，每个季度计提一次，把本年累计计提的所得税，减去上个季度已经计提的所得税的余额，做计提。
88楼
2023-02-15 20:41:07
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曾桂凤：回复森林老师 之前的都没有做计提，本月有缴所得税，可以直接借 所得费费用，贷；银行存款吗
2023-02-15 20:53:00
森林老师：回复曾桂凤同学，你好，应该可以，但最好借所得税，贷应交税费—应交所税，再借应交税费-应交所得税 贷银行存款，这样好一些。
2023-02-15 21:04:59
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 人间 发表的提问：
季度企业所得税要不要先计提，还是直接在当月申报体现会计分录。计提分录要怎么做呢？
你好，需要计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
89楼
2023-02-15 20:54:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 夜空弯月 发表的提问：
#提问#老师企业弥补的企业所得税亏埙账上怎么做会计分录？
你好，弥补的企业所得税亏埙账上是不需要做分录的
90楼
2023-02-15 20:59:59
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夜空弯月：回复邹老师 那每个月需要缴纳的企业所得税计提吗？
2023-02-15 21:30:59
邹老师：回复夜空弯月你好，季度缴纳的企业所得税，需要按季度计提的
2023-02-15 21:48:40
夜空弯月：回复邹老师 企业所得税按季度计提的话，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，那这金额就一直在账上挂着吗？
2023-02-15 22:07:05
邹老师：回复夜空弯月你好，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，既然不用缴纳所得税，就不需要做计提分录才是的
2023-02-15 22:27:39
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