sunshine：回复宋生老师 @宋老师:怎么做进销差价，系统自动结转的，怎么做分录可以算出成本

宋生老师：回复sunshine您好！你是说这个吗？ 借：库存商品 21000 　　　贷：银行存款 20200 　　　　　商品进销差价 800

sunshine：回复宋生老师 @宋老师:老师，我怎么做分录月末结转的成本才能算出来，需不需要做进销差价

宋生老师：回复sunshine商品进销差价的主要账务处理： 　　(一)企业购入、加工收回以及销售退回等增加的库存商品，按商品售价，借记“库存商品”科目，按商品进价，贷记“银行存款”、“委托加工物资”等科目，按售价与进价之间的差额，贷记本科目。 　　(二)期(月)末分摊已销商品的进销差价，借记本科目，贷记“主营业务成本”科目。销售商品应分摊的商品进销差价，按以下公式计算： 　　商品进销差价率=期末分摊前本科目余额÷(“库存商品”科目期末余额+“委托代销商品”科目期末余额+“发出商品”科目期末余额+本期“主营业务收入”科目贷方发生额)×100% 　　本期销售商品应分摊的商品进销差价=本期“主营业务收入”科目贷方发生额×商品进销差价率

Baby蚕：回复立红老师 这个不做借，其他货币资金-银行本票吗，因为收到票跟实际收到款之间不是还有段时间吗

立红老师：回复Baby蚕同学你好，银行汇票或者银行本票属于见票即付票据，与支票一样，收到直接计入银行存款

Baby蚕：回复立红老师 谢谢老师

立红老师：回复Baby蚕不客气的，祝您学习和工作愉快

vivian：回复邹老师 这个费用有比例要求么

vivian：回复邹老师 产生的运输费，交通差旅费该怎么做会计分录

邹老师：回复vivian你好，没有比例限制的 产生的运输费，借；销售费用，贷；银行存款等科目 交通差旅费，借；管理费用——差旅费，贷；库存现金等科目

罗达：回复玲老师 合同上拟定，及时一个月内未打款给我们公司就会产生利息，老师确定是这样做分录了吗？

迷人的黑米：回复陈诗晗老师 老师，1和2能做待转销项税吗

陈诗晗老师：回复迷人的黑米1和2你是发出商品就是收入确认了，这是销项，不是待转了

迷人的黑米：回复陈诗晗老师 3和4我还是没看明白

陈诗晗老师：回复迷人的黑米3你这不符合收入确认条件，收钱是预收账款 4是开票了，那你这就要交税了

迷人的黑米：回复陈诗晗老师 3可以做借应收账款贷应交税费可以吗

陈诗晗老师：回复迷人的黑米你是提前预收， 3.未发货已收款已开票 借 银行存款 贷 预收账款 应交税费 待转销项

迷人的黑米：回复陈诗晗老师 老师，已发货未开票可以不确认收入，先计入发出商品科目吗

陈诗晗老师：回复迷人的黑米可以的，你这发出商品是指成本这部分的处理

我要一步一步往前走。：回复庄老师 免税收入不用做营业外收入吗？

庄老师：回复我要一步一步往前走。你好，为什么要做营业外收入

庄老师：回复我要一步一步往前走。是销售业务收入，不用缴税

我要一步一步往前走。：回复庄老师 做企业所得税清缴的时候这部分不用减掉吗？

庄老师：回复我要一步一步往前走。企业所得税免税要减掉

我要一步一步往前走。：回复庄老师 要减掉的话，只做收入，现在不用再做处理了吗？

庄老师：回复我要一步一步往前走。所得税汇算时调减就可以了，

丽子：回复郭老师 都没有缴税的，是不是直接省掉

郭老师：回复丽子外账需要价税分开来做的

活在当下、：回复钟存老师 老师，合作社从成员那收购货物，需要给成员开具收购发票吗

钟存老师：回复活在当下、不需要给成员开具收购发票的