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销售货物款未收会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售一批产品,价税合计409500,款项尚未收到 如何做会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
286楼
2023-06-22 16:40:50
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 热情的茉莉 发表的提问：
公司销售产品一批，售价12000元，增值税2040元，款未收到，会计分录
借：应收账款 14040 贷：主营业务收入 12000 应交税费-应交增值税-销项税额 2040
287楼
2023-06-22 16:47:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ S.cn 发表的提问：
销售一批商品，但未收到货款，怎样做分录？
你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
288楼
2023-06-23 16:18:30
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物未开具发票，凭收款单做收入可以不
销售货物未开具发票，可以凭收款单做无票收入的
289楼
2023-06-23 16:25:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 橡皮超人 发表的提问：
本企业为商业企业，一规模纳税人。本月开具货物销售统一发票总额98000，货帐尚未收到。本月应交税金及相关会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入98000/1.03 应交税费-应交增值税98000/1.03*3% 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税98000/1.03*3%*5%，教育费附加98000/1.03*3%*3% 地方教育费附加98000/1.03*3%*2%
290楼
2023-06-23 16:44:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
小规模纳税人，未收货款会计分录
你好，借主营业务收入，贷应收账款，应交增值税
291楼
2023-06-24 16:12:26
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小颖：回复小洪老师 谢谢
2023-06-24 16:25:14
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气
2023-06-24 16:42:06
小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2023-06-24 17:09:50
小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的
2023-06-24 17:29:23
小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗
2023-06-24 17:51:30
小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗
2023-06-24 18:21:02
小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税
2023-06-24 18:49:39
小颖：回复小洪老师 谢谢老师
2023-06-24 19:15:25
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。
2023-06-24 19:30:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售产品5000元,款末收,其中运费100元,款未付,会计分录怎么写?
借：应收账款 4900 贷：主营业务收入 4900/1.17 应交税费-应交增值税（销项税额） 4900/1.17*0.17 借：销售费用-运费 100 贷；应付账款100
292楼
2023-06-24 16:29:18
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花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售产品5000元,款末收,其中运费100元,款未付,会计分录怎么写?
您好！ 1、销售收入 借方：应收账款——XX 贷方：主营业务收入 应交税费——增值税（进项税） 2、运费未付 借方：销售费用——运费 贷方：应付账款——XX
293楼
2023-06-24 16:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ A 发表的提问：
一般纳税人，销售货物时，开具普通发票的会计分录
你好，一般纳税人销售货物时，开具普通发票，需要按专用发票一样做收入分录的 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
294楼
2023-06-25 15:59:46
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A：回复邹老师 那这个意思就是每月的销项税是包含专票和普票的销项？我一直以为普通发票的销项不用算呢，那收到普通发票的分录呢
2023-06-25 16:28:10
邹老师：回复A你好，是的，销项税额包括普通发票的销项税额和专用发票的销项税额 收到普通发票的分录是 借：原材料等科目 贷：银行存款等科目
2023-06-25 16:41:08
A：回复邹老师 收到的普通发票，税额计入原材料里面，所以普通发票就没有了进项抵扣，
2023-06-25 16:58:52
邹老师：回复A你好，是的，普通发票进项税额是无法抵扣的
2023-06-25 17:13:16
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 45天空 发表的提问：
本月销售商品3000元，商场代收款项，尚未返款到公司账户，货物为发出，怎么制作会计凭证
你好，，学员 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
295楼
2023-06-25 16:11:20
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45天空：回复冉老师 请问这个月需要结转成本吗
2023-06-25 16:26:50
冉老师：回复45天空需要的，需要结转成本
2023-06-25 16:56:46
45天空：回复冉老师 那是分录怎么写呢
2023-06-25 17:25:16
冉老师：回复45天空借主营业务成本 贷库存商品
2023-06-25 17:38:04
45天空：回复冉老师 好的，谢谢
2023-06-25 17:50:58
冉老师：回复45天空不客气，祝你工作顺利
2023-06-25 18:07:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
已收款发货，未开票如何写会计分录
做无票收入 借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费
296楼
2023-06-25 16:26:32
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圆圆：回复玲老师 那公司这边开票后，会计分录如何写呢
2023-06-25 16:38:26
玲老师：回复圆圆收到发票时，红冲前面无票收入分录，在按发票金额坐上正确的分录。
2023-06-25 17:05:48
圆圆：回复玲老师 我是销售方，我开出发票。
2023-06-25 17:26:48
玲老师：回复圆圆就是你后面把这个无票收入再开票时 红冲前面无票收入分录，在按发票金额坐上正确的分录。
2023-06-25 17:40:58
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
销售货物10万。对方已经给了8万，还有2万没付，分录怎么做？
借：应收账款10贷：主营业务收入 应交税费，借：银行存款8贷：应收账款8
297楼
2023-06-25 16:45:00
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不忘初心：回复吴月柳 剩余2万什么时候做收入？
2023-06-25 17:29:58
吴月柳：回复不忘初心2万已经确认了收入的，只是挂账上客户还欠两万
2023-06-25 17:41:30
不忘初心：回复吴月柳 好的，谢谢老师
2023-06-25 18:04:14
吴月柳：回复不忘初心不客气
2023-06-25 18:25:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
在淘宝销售货物，分录怎么做
你好 借：其他货币资金 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
298楼
2023-06-26 15:51:29
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哦买嘎：回复邹老师 什么时间确认收入
2023-06-26 16:14:47
邹老师：回复哦买嘎你好，发出货物，对方确定不会退货的时候 
2023-06-26 16:27:32
哦买嘎：回复邹老师 就是出库后和确认收货前这段时间不记账，等确认收货了做收入
2023-06-26 16:43:29
邹老师：回复哦买嘎你好，是的，是这样的
2023-06-26 16:59:08
哦买嘎：回复邹老师 那要是销售了10万。有9万确认收货的，有1万退货了。咋做？
2023-06-26 17:23:17
邹老师：回复哦买嘎你好，做10万的销售分录，然后做1万的退货分录 
2023-06-26 17:35:32
哦买嘎：回复邹老师 分录分别，怎么做
2023-06-26 17:58:05
邹老师：回复哦买嘎你好 做10万的销售分录 借：其他货币资金10万 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 做1万的退货分录  借：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额），贷：其他货币资金1万
2023-06-26 18:17:50
哦买嘎：回复邹老师 淘宝销售这10万的货是10个人买的。我用把这10个人每个人录一次应收吗？
2023-06-26 18:34:15
邹老师：回复哦买嘎你好，这个不需要通过应收账款科目挂账的 
2023-06-26 19:03:54
哦买嘎：回复邹老师 今天有5个人买了5种货。有4个人确认收货了，有一个退货了，我怎么知道退货的那个人是谁，退的什么货
2023-06-26 19:33:48
邹老师：回复哦买嘎你好，有一个退货了，可以通过销售信息（订单情况）知道是谁退的货，退的什么货啊
2023-06-26 19:46:50
哦买嘎：回复邹老师 销售的时候有销售订单，库房发货的时候有出库单。这两个单据做记账凭证的时候需要一起附在后面吗？
2023-06-26 20:09:38
邹老师：回复哦买嘎你好，需要分别作为销售收入分录附件（销售订单），结转成本分录附件（出库单）
2023-06-26 20:26:00
哦买嘎：回复邹老师 销售订单10个人，10万。有1个人退货了。 借:其他货币资金10万      贷:主营业务收入10万 退货1万 借:主营业务收入1万     贷:其他货币资金1万 退货这笔记账凭证附什么单据？
2023-06-26 20:41:08
邹老师：回复哦买嘎你好，退货这笔记账凭证附的单据：退款回单，退货单等 
2023-06-26 21:10:48
哦买嘎：回复邹老师 那要是有一个人拒收了，没确认过收货，直接拒收退回。还要做收入10万，然后在冲减一万吗？这种情况应该怎么做
2023-06-26 21:24:53
邹老师：回复哦买嘎你好，这种情况直接按9万确认收入就是了 
2023-06-26 21:49:34
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 过儿 发表的提问：
老师好！购进货物100吨（厂家已经按照100吨开票），有5吨属于非正常损耗，运输公司已经给予赔偿，按照市场销售价赔偿的（进价2000元，按照市场销售价2300元赔偿），整个会计分录怎么做？谢谢
借：存货 176991.15           应交税费-增值税-进项23008.95 贷:银行存款200000 赔偿按正常的销售记账即可，因为你是按售价赔偿 借：银行存款 11500      贷：主营业务收入 10176.99            应交税费-增值税-销项1323.01 结转销售成本 借：主营业务成本 8849.56 贷：库存商品8849.56
299楼
2023-06-26 16:17:47
全部回复
过儿：回复家权老师 结算运输费，直接扣掉了。
2023-06-26 16:49:38
过儿：回复家权老师 没有银行存款，借方走啥科目？
2023-06-26 17:03:15
过儿：回复家权老师 非正常损耗吨吨数，不用从库存商品减出去吗？
2023-06-26 17:26:32
家权老师：回复过儿借：存货 168141.59           待处理流动资产损溢 8849.56       应交税费-增值税-进项23008.95 贷:银行存款200000 那就是 借：营业外支出 10000 贷：待处理流动资产损溢 8849.56        应交税费-增值税-进项转出1150.44
2023-06-26 17:44:04
过儿：回复家权老师 又走成营业外支出了？
2023-06-26 18:03:00
家权老师：回复过儿是的哈，你不是直接扣了，没有另外收钱的吗？
2023-06-26 18:27:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 和谐 发表的提问：
公司已购进商品款已付商品已入库，并以销售发票开出，但未收到购货商的发票，销售货物的成本如何结转分录怎么写？
按暂估的库存商品成本结转至主营业务成本科目里面。
300楼
2023-06-26 16:38:59
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和谐：回复张艳老师 老师讲过入库商品那进项税是不是也要预估啊？
2023-06-26 17:06:29
张艳老师：回复和谐不能暂估进项税额的
2023-06-26 17:23:23
和谐：回复张艳老师 老师你可以写一下，分录？
2023-06-26 17:49:00
张艳老师：回复和谐借：库存商品 贷：应付账款--暂估应付款 结转成本时 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-06-26 18:03:10
和谐：回复张艳老师 那收到发票时，怎么写？
2023-06-26 18:20:16
张艳老师：回复和谐红冲暂估入库的分录，然后按发票金额进行填列
2023-06-26 18:40:24
和谐：回复张艳老师 也就是说，收到发票，这个分录红冲对吧，也就是相反的分录 ， 借：库存商品 贷：应付账款--暂估应付款 结转成本时 借：主营业务成本 贷：库存商品 然后在写个正确认的，带有进项税的分录对吧
2023-06-26 19:07:01
张艳老师：回复和谐是这样的
2023-06-26 19:30:10
和谐：回复张艳老师 谢谢刘老师，明白了，但是有点绕啊！
2023-06-26 19:46:39
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