袁老师：回复学员weeffd1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

晓冉：回复晓海老师 就是不能都是一个人做是吧？

晓海老师：回复晓冉是的，不可以一个人

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 增值税和企业所得税是不是也是当月计提？下月缴纳？

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，增值税不需要计提的 所得税通常是季度末月计提，次月缴纳

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 好的知道了谢谢老师！

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

夏淋丽影Cindy：回复会计学堂陈老师 如果拿到涉及现金及银行存款的原始凭证，是首先给会计做记账凭证，然后出纳根据会计做的记账凭证来做日记账，是不是这个流程？

会计学堂陈老师：回复夏淋丽影Cindy您好，在实际日常工作中是你说的这样的。因为在实际工作中日记账是要录入凭证日期和号码的，根据记账凭证来录入会很方便。 但是书上教材里 一般都是单独分开的，出纳登记了，再给会计做帐的，然后等会计做帐了 ，出纳根据做帐的记账凭证号码和日期 补录日记账中的凭证号，这样就需要出纳一个个去查，很麻烦 所以不建议这么做

泡沫小熊：回复紫藤老师 意思是，只有会计可以做电子账，出纳还是要手工帐是吗

紫藤老师：回复泡沫小熊会计可以做电子账，出纳还是要手工帐

泡沫小熊：回复紫藤老师 请问您是人工回复还是机器人呀

紫藤老师：回复泡沫小熊我是人工回复的呀

泡沫小熊：回复紫藤老师 有些不解？问什么会计都电子账了，出纳不可以呀

紫藤老师：回复泡沫小熊出纳需要手工登记现金和银行账本，这是账本，拿笔记的

泡沫小熊：回复紫藤老师 现在的现金账也通过电子档汇总了，银行账也把每次交易的回单都保留核对！这样不能取代手工账本吗

紫藤老师：回复泡沫小熊不能取代手工账本，因为税务局要看账本的

泡沫小熊：回复紫藤老师 哦哦！好的，谢谢哦

紫藤老师：回复泡沫小熊不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

平平无奇的小天才：回复王雁鸣老师 现在的怎么对账，在每个银行打印对账单然后对账吗，还是在网上银行就能打印回单进行对账，如果在网上银行对账那银行日记账和银行流水不是每天都对账吗，为啥月末还要对账？

王雁鸣老师：回复平平无奇的小天才同学你好，在网银上就能打印回单，打印对账单来对账的，虽然每天对账，但是由于怕万一有不对的，所以最好月底再核对一次。

平平无奇的小天才：回复王雁鸣老师 老师，那每个月月末对账，然后填写银行余额调节表，是一般月末什么时间填制调节表，最后一天吗？

王雁鸣老师：回复平平无奇的小天才同学你好，一般情况下，是月初第一天，或者会计把凭证审核完之后。

平平无奇的小天才：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复平平无奇的小天才同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。