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银行对账是出纳还是会计
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
出纳给12月份票据里有1份银行回单是9月份的营业款，9月份刚开业，也没有开票，按0申报，是11月份才接手的工作，12月份出纳把银行对账单跟票据给我的，现在这个帐该怎么做？
你好，根据所属月份，计入相应月份的账务处理就是了
121楼
2023-03-07 19:45:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ balabala 发表的提问：
向银行函证提供的银行账户余额，是会计账面上的银行存款余额，还是银行对账单上的余额？
你好！一般就是对账单上的余额了。因为这个基本上是不会有错的
122楼
2023-03-07 19:56:32
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，上个会计给我交接的时候有笔未达账，银行对账单余额比银行账余额多400，在201912月银行对账单余额是100，导致银行账余额是负数，怎么办？
有未达账项也不能银行为负数 ，检查 找一下负数的原因 ，找到原因 再处理
123楼
2023-03-07 20:08:59
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Christine：回复玲老师 因为存在这笔未达账是，银行已收单位未收的，那就是银行对账单余额大于银行账的，那银行实际的余额多余银行账上，那支付多了
2023-03-07 20:38:49
Christine：回复玲老师 支付的比银行账多
2023-03-07 20:59:00
玲老师：回复Christine未 达账项不是银行存款负数 的原因，因为没有钱支付不了，你再找找还得有其他原因 银行存款负数 是银行本来没有那么多钱，你账上支付的多了，或者做错账了
2023-03-07 21:14:23
Christine：回复玲老师 对呀，就是账上支付的多
2023-03-07 21:30:11
玲老师：回复Christine账上没有钱咋支付的，就是 算账上支付了最多是多支付了，也不能出现负数 的，
2023-03-07 21:57:38
Christine：回复玲老师 银行对账单支付的多，肯定不可能是负数，但银行日记账余额不够付的
2023-03-07 22:14:16
玲老师：回复Christine现在不就是银行余额是负数 了吗 ？比你银行有90元，账上你支付出去100元 这就成为负数 了
2023-03-07 22:26:39
Christine：回复玲老师 是银行明细账是负数了
2023-03-07 22:48:51
玲老师：回复Christine是呢，所以你要找一下银行账余额是负数的原因，找到原因再处理
2023-03-07 23:15:47
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，上个会计给我交接的时候有笔未达账，银行对账单余额比银行账余额多400，在201912月银行对账单余额是100，导致银行账余额是负数，怎么办？
你好，你把原因找出来之后，处理完毕在核实。在年度中间出现负数你已经结账的话那也只能那样了。只要不是年末一般不要紧
124楼
2023-03-08 19:20:15
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Christine：回复赵海龙老师 就是年末
2023-03-08 19:48:28
赵海龙老师：回复Christine你做一笔分录调整一下，先把账面做成正数。
2023-03-08 20:17:30
Christine：回复赵海龙老师 比如怎么调整
2023-03-08 20:37:41
赵海龙老师：回复Christine比如未到账的，。做一笔 借：库存现金 贷：其他应付款
2023-03-08 21:02:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 蓝雨 发表的提问：
银行余额调节表是银行出，还是会计出
你好，银行余额调节表——是企业财务人员编制的
125楼
2023-03-08 19:41:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
老师问一下一般货款的进出银行转账是老板操作的还是会计操作的还是出纳操作的？
你好 出纳管理 但是很多私人企业老板掌握着
126楼
2023-03-08 19:55:27
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复郭老师 老师就是说无论如何会计是不会操作这块的吧？
2023-03-08 20:13:21
郭老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，是的 会计只做帐。
2023-03-08 20:30:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
地税是不是每个月都要申报啊？
您好，地税来说，工资薪酬个人所得税，以及一般纳税人的增值税附加税，印花税，要每月申报的，小规模纳税人除了工资薪酬个人所得税以外，其他都是季申报的。
127楼
2023-03-08 20:01:22
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
手工账上，出纳登记日记账，会计和出纳对账的时候，如果会计不登记现金、银存明细账，会计怎样得知现金和银存的余额的，又是怎样和会计对的？
你好，会计和出纳一般是期末对账，会计登记 现金和银行存款的总账，结出余额与出纳核对
128楼
2023-03-08 20:08:59
全部回复
5fsshz：回复立红老师 会计总账是根据科目余额汇总表登记，那么在做钉子账户的库存现金和银行存款时，会计是要把出纳的日记账来登记吗？
2023-03-08 20:42:21
立红老师：回复5fsshz你好，做丁字账户的库存现金和银行存款时，会计是根据记账凭证来做的
2023-03-08 21:03:07
5fsshz：回复立红老师 做好丁字账户然后做科目余额表，在根据科目余额表登记现金、银存总账，月末和出纳核对是吗？
2023-03-08 21:29:34
立红老师：回复5fsshz你好，是的，是这样的。
2023-03-08 21:57:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
所得稅在国税还是在地税是怎么界定的呢？
你好，一般是根据你主营税种确定的，比如以前有营业税的，所得税一般在地税，增值税的所得税一般在国税
129楼
2023-03-13 18:31:48
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瘋1樣的女子：回复邹老师 那现都已经营改增啦，还有在地税缴纳所得税的吗？新办企业呢？
2023-03-13 18:44:05
邹老师：回复瘋1樣的女子你好，以前的征收一般不做调整的 新办的在国税征收所得税
2023-03-13 18:59:00
瘋1樣的女子：回复邹老师 好滴谢谢老师
2023-03-13 19:24:09
邹老师：回复瘋1樣的女子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-13 19:45:03
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
地税是每个月都要申报吗 怎样申报
都要申报，地税网上直接填写申报表即可
130楼
2023-03-13 18:56:15
全部回复
可乐加番茄：回复罗老师 地税的表怎么填
2023-03-13 19:21:43
罗老师：回复可乐加番茄地税网上直接填写即可
2023-03-13 19:50:47
鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 毛芷灵 发表的提问：
深圳现在的国地税是否已经合并
应该都合并了，你登录深圳税务官网看看里面有没有地方税务
131楼
2023-03-13 19:18:27
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 1658053980 发表的提问：
对于银行存款日记账和银行存款总账。是说银行存款日记账是由出纳登记的吗？银行存款总账的登记人员可以会计，而不是会计主管吗？然后银行存款总账是一定由会计主管登记的吗？如果是初级会计的话。嗯。如果是初级会计的话，在单位工作的时候，他可以登记银行存款总账吗？
您好，小公司银行存款日记账是出纳登记的，大公司可以由会计登记，银行存款总账的登记人员可以是会计，而不是会计主管。银行存款总账不一定由会计主管登记的。如果是初级会计的话，在单位工作的时候，他可以登记银行存款总账。
132楼
2023-03-13 19:39:22
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 向日葵???? ~暄 发表的提问：
银行余额调节表是会计编制还是由出纳编制？
同学 您好 根据不相容职责分离的原则,银行余额调节表应由会计编制。 但是实务中很多单位都是出纳编制 会计审核的
133楼
2023-03-13 19:59:58
全部回复
彭老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ Mercy 发表的提问：
之前账目会计与出纳账目没有核对，现在会计自己拿着出纳的现金和银行日记账核对，调整账目，那调整的时侯是不是得出一个说明，这个说明怎么出？还是只需要把记账凭证打印出来？不要附什么单件了？
需要写个说明，就写下调账的原因，如果是新人接手的话就让相关人员签字，这样就能保证自己没有责任。
134楼
2023-03-14 19:15:53
全部回复
Mercy：回复彭老师 关键是出纳太忙，是老板亲戚，财务总监也知道情况，说弄不出来，大家都不想签字，现在问这个说明有没有必要写？
2023-03-14 19:43:52
彭老师：回复Mercy你好！需要写，要么这个调账时间久了会想不起来原因。
2023-03-14 20:03:22
Mercy：回复彭老师 我知道要写，可是现在我该怎么写，我唯一能保证的就是可以盖一个财务章，因为出纳每个月交单据的时候都没有让我和他的现金和银行账一一对过，这个财务总监也知道，每次做账，找单据，找不到有问题都是靠口头说，心里很恼火，但是财务总监说今年就这样了
2023-03-14 20:24:38
彭老师：回复Mercy你好！这样写，几几年几月几号几号凭证，因为什么原因做错了，现在需要更正。因为凭证有日期，你有入职日期，这样你也可以憋清责任。 如果公司确实很乱，那入职就需要谨慎。（这只是我个人建议。）
2023-03-14 20:36:36
Mercy：回复彭老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 20:57:27
彭老师：回复Mercy不客气。很高兴为您服务。有问题再来。
2023-03-14 21:17:12
Mercy：回复彭老师 老师，科目用错，不用写说明吧
2023-03-14 21:27:35
彭老师：回复Mercy你好！写说明一是为了分清责任，二是为了时间久后能明白这笔调整。如果这个调整是因为基础性的错误，专业人士一看就明白这个调整的原因，就无需写说明。
2023-03-14 21:52:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ @ 发表的提问：
收到对方的收据要给会计做账吗，还是出纳保管就行呢
做账的
135楼
2023-03-14 19:36:17
全部回复
@：回复袁老师 收据是做原始凭证对吗？这张单据有谁保管呢
2023-03-14 20:00:15
袁老师：回复@对的，做账里面吧
2023-03-14 20:17:09
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