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增值税计入什么会计科目
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ HQ 发表的提问:
减免的增值税计入哪个会计科目呢
你好,是小规模收入符合一定条件而减免的增值税吗?
31楼
2023-01-10 21:38:34
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HQ:回复邹老师 是的
2023-01-10 21:59:14
邹老师:回复HQ你好,小规模减免的增值税这样做分录 借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免
2023-01-10 22:24:09
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问:
老师 超市卖废纸箱之类的计入什么会计科目 要不要交增值税?
您好!要交的。除非你不入账。计入其他业务收入
32楼
2023-01-10 21:53:59
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 左岸 发表的提问:
上月申报的增值税,在本月扣,入什么会计科目,详细的
您好,本月扣税时,借;应交税费-应交增值税,贷;银行存款。上月计提时,借:现金或者银行存款等科目,贷;主营业务收入,应交税费-应交增值税。
33楼
2023-01-11 20:47:55
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左岸:回复王雁鸣老师 老师我们这边是这样写的借:应交税费~未交增值 贷:银行存款 本月计提是借:应交税费~应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费~未交增值税 这样做对吗? 还有应交税费~应交增值税(已交税金)这个科目怎么用
2023-01-11 21:05:36
王雁鸣老师:回复左岸您好,这样可以的,前提是要有记录销售收入的凭证。应交税费~应交增值税(已交税金),“已交税金”专栏,记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额。
2023-01-11 21:18:25
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 吉祥 发表的提问:
房地产企业的土地增值税和非房地产企业的土地增值税分别计入什么会计科目
你好,都是计入税金及附加科目核算的
34楼
2023-01-11 21:05:35
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吉祥:回复邹老师 我看的初级会计实务的课程有一个是计入固定资产清理的
2023-01-11 21:21:57
邹老师:回复吉祥你好,土地增值税是计入税金及附加核算的
2023-01-11 21:45:49
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蛋蛋君 发表的提问:
老师年底转增值税会计科目是什么?
借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税
35楼
2023-01-11 21:35:19
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蛋蛋君:回复辜老师 那老师,这个进项税和转出未交增值税的金额怎么确定呢
2023-01-11 22:04:46
辜老师:回复蛋蛋君进项税就是你认证抵扣的进项税,转出未交增值税就是销项税减进项税的差额
2023-01-11 22:34:16
刘诗
职称:注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问:
房产税,土地增值税计入什么科目?
你好,现在计入税金及附加。
36楼
2023-01-11 21:44:20
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带眼镜的波斯猫.:回复刘诗 房产税,土地使用税要计提吗?
2023-01-11 22:07:30
刘诗:回复 带眼镜的波斯猫.你好!一般是计提的,因为是季度才缴纳一次,所以需要每月计提。
2023-01-11 22:19:41
宸宸老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 眯眯眼的冰淇淋 发表的提问:
为什么这里的增值税不做会计科目
您好, 因“台风”属于自然灾害,不需要做进项税额转出
37楼
2023-01-11 21:50:59
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眯眯眼的冰淇淋:回复宸宸老师 那么哪些情况下不需要做进项税额转出呢
2023-01-11 22:19:00
宸宸老师:回复眯眯眼的冰淇淋就是“自然灾害”的不需要转出,如果是由于“人为”的原因就需要转出。 【我通俗点讲,比如说一家公司遭受了自然灾害,已经很惨了,所以税务机关就不需要企业做进项税转出了】
2023-01-11 22:48:14
眯眯眼的冰淇淋:回复宸宸老师 好的,谢谢
2023-01-11 23:01:38
宸宸老师:回复眯眯眼的冰淇淋不客气的,祝您学习愉快
2023-01-11 23:26:20
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 发表的提问:
一般纳税人增值税加计扣除计入什么科目
平时不需要做计提分录,只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时,做 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
38楼
2023-01-28 20:45:48
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问:
物流行业的 增值税计入什么科目
你好,计入应交税费——应交增值税
39楼
2023-01-28 21:00:05
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妮妮加油:回复邹老师 之前就是记到应交税金,今天突然看到说这属于消费者出的一部分 我就质疑了 这样对吗?
2023-01-28 21:18:09
邹老师:回复妮妮加油你好,是对的,发生计入贷方,缴纳计入借方
2023-01-28 21:45:07
东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 巴豆 发表的提问:
老师,免缴的增值税计入什么科目?
您好,计入到营业外收入里面
40楼
2023-01-28 21:14:12
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巴豆:回复东老师 可是汇算清缴时又计入收入了
2023-01-28 21:44:03
东老师:回复巴豆不明白您说的什么意思
2023-01-28 22:03:04
巴豆:回复东老师 之前计入收入了 还要缴纳所得税
2023-01-28 22:31:38
东老师:回复巴豆对啊,免交的这部分增值税就是计入营业外收入里面的
2023-01-28 22:54:24
巴豆:回复东老师 计入营业外收入,做汇算清缴时营业外收入也是收入啊,调增了,得多缴所得税呢
2023-01-28 23:19:41
东老师:回复巴豆对,得多交所得税 都是计入这个科目的
2023-01-28 23:36:17
巴豆:回复东老师 本来国家免的,可又缴税是不是不符合免的意义了
2023-01-29 00:04:20
东老师:回复巴豆意思是这么个意思,但是这个没在免税的规范里 所以就该缴税缴税了
2023-01-29 00:34:01
巴豆:回复东老师 0税率就不用对吧
2023-01-29 00:47:57
东老师:回复巴豆对,零税率的不用转
2023-01-29 00:59:33
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问:
增值税税额减免部分计入什么科目
这个税额减免具体指的是?购进税控盘的话,还是小规模纳税人季度享受免征政策,要结转的呢?还是?
41楼
2023-01-28 21:20:58
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小嘿多个口:回复张艳老师 小规模纳税人季度享受免征政策,要结转的
2023-01-28 21:47:13
张艳老师:回复小嘿多个口借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
2023-01-28 22:11:39
老刘
职称:,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 学权 发表的提问:
增值税税控系统技术维护费计入什么科目二级科目是什么
应交税费一应交增值税一减免税费
42楼
2023-01-29 20:13:32
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 寂寞的羽毛 发表的提问:
N公司为M公司提供增值税专用发票34000应该计入什么会计科目
你,如果是m公司的账,34000是税款,那么应计入应交税费——应交增值税(进销税额),如果是n公司的账,计入应交税费——应交增值税(销项税额)
43楼
2023-01-29 20:33:18
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ?晶晶?〰 发表的提问:
请问 减免的增值税计入什么科目
计入营业外收入
44楼
2023-01-29 20:50:50
全部回复
?晶晶?〰:回复李老师 那年报所得税这部分营业外收入会怎加利润吗
2023-01-29 21:18:40
李老师:回复?晶晶?〰会的啊。。。。。。。。。。
2023-01-29 21:39:25
东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问:
免征增值税计入营业外收入什么科目?
你好,是的记入到营业外收入
45楼
2023-01-29 21:17:59
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