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增值税计入什么会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
小企业会计准则，调增的所得税计入什么科目？
你好，汇算清缴调增导致补交的所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
61楼
2023-02-07 20:25:23
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笑笑：回复邹老师 企业会计准则呢？老师
2023-02-07 20:42:56
邹老师：回复笑笑你好，企业会计准则那就是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-02-07 20:54:00
笑笑：回复邹老师 递延收益在什么情况中可以用？老师
2023-02-07 21:22:17
邹老师：回复笑笑你好，就是收到对将来发生支出的补助
2023-02-07 21:42:26
笑笑：回复邹老师 这个怎么确定？
2023-02-07 22:07:43
邹老师：回复笑笑你好，这个是需要根据情况判断的（比如收到补助，但是还没有发生相关支出） 对将来发生支出的补助计入递延收益
2023-02-07 22:30:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 月亮粑粑 发表的提问：
老师好，11月份申报10月份增值税，应交税额是5000，当时已经缴了。现在12月份申报11月增值税，因为11月无销项所以零申报，为什么增值税申报主表第25栏起初未缴税额，第27栏本期已缴税额，第30栏本期缴纳上期应纳税额都是5000，当时都已经缴了啊，为什么这几栏数额不是0呢？
25蓝这里面它是根据上一个月的应补税款来的，如果你是正常交税的，30蓝和25栏填写一样的就可以的，这里没有关系，它是自动的，不影响你交税。
62楼
2023-02-07 20:39:39
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 陆 发表的提问：
固定资产账面价值6.14万 处置收入5万 请问如何做会计分录？增值税的计税依据多少？增值税的计税依据计入到什么科目
你好 借固定资产清理 6.14 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 5.65 贷固定资产清理 5 应交税费-应交增值税（销）5*0.13=0.65
63楼
2023-02-07 21:00:00
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宋艳萍老师：回复陆销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依照 3%征收率减按 2%征收增值税。
2023-02-07 21:22:29
陆：回复宋艳萍老师 处置收入5万现金 是含税的 如果计税依据计入到 固定资产清理的话 那么申报表的 收入 与 记账系统的 收入 就不一致了
2023-02-07 21:39:04
宋艳萍老师：回复陆含税的，那要算出不含税价 固定资产清理要转入资产处置损益
2023-02-07 21:54:00
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 微笑的铅笔 发表的提问：
你好，我这里是房地产开发企业，土地增值税预交的话是计入什么科目呢？我看之前的会计是直接计入了应交税费-土地增值税科目，并没有先计提
你好，不用计提哈，如果计提了，那么应缴税费——土地增值税就没有余额了，土增税需要在后期清算的。
64楼
2023-02-08 19:40:45
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微笑的铅笔：回复小小刘老师 那需要交之前计提的冲回是吗？
2023-02-08 19:55:41
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ LJ ? 发表的提问：
收到 即征即退增值税款 计入什么科目
计入其他收益 属于政府补助
65楼
2023-02-08 19:46:32
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LJ ?：回复钟存老师 计入 营业外收入吗 老师
2023-02-08 20:00:11
钟存老师：回复LJ ?以前的种则是营业外收入，新准则的话是其他收益。
2023-02-08 20:11:19
钟存老师：回复LJ ?其他收益，也是一个会计科目
2023-02-08 20:26:33
LJ ?：回复钟存老师 那算 利润总额的话 要加上这个其他收益吗
2023-02-08 20:51:43
钟存老师：回复LJ ?是的，目前其他收益属于营业利润的一部分
2023-02-08 21:10:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 。。 发表的提问：
减免的增值税 和附加税 应计入 什么科目？
你好，计入营业外收入核算
66楼
2023-02-08 20:16:08
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 酷炫的小熊猫 发表的提问：
老师增值税技术维护费计入什么科目？
借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  借：管理费用（负数）
67楼
2023-02-08 20:42:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 飘扬 发表的提问：
补交的增值税和滞纳金计入什么科目
一、税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 2、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 （也可不用应交税费，直接做分录为： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款） 三、补缴所得税 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
68楼
2023-02-08 20:59:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 田蕊 发表的提问：
增值税税控技术维护费计入什么科目呀
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
69楼
2023-02-09 20:18:04
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田蕊：回复王雁鸣老师 那如果本季度我是九万以下免税的呢，是只做第一步的分录，第二步分录不用做了吗？
2023-02-09 20:41:18
王雁鸣老师：回复田蕊您好，不是的，最好两步都做，等有税交的时候，再抵扣即可。
2023-02-09 20:52:32
田蕊：回复王雁鸣老师 好的，那我就等有税交的月份再做就行了是吧？还有是不是可以按全额抵税，发票金额为280，税额为15.85，我可以抵掉280的税金吧？
2023-02-09 21:15:13
王雁鸣老师：回复田蕊您好，是的，可以全额抵扣280的。
2023-02-09 21:35:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
增值税普通发票上的税额计入什么科目
你好，小规模计入应交税费——应交增值税 一般纳税人计入 应交税费-应交增值税（销项税额）
70楼
2023-02-09 20:28:27
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2463024587：回复邹老师 我们是进项税额，请问可以抵扣吗
2023-02-09 20:43:34
邹老师：回复2463024587你好，普通发票上面的税额是不可以抵扣的
2023-02-09 20:55:19
2463024587：回复邹老师 收到普票的话，税额是直接计入货物价值中，不用计入应交税费是吗
2023-02-09 21:07:28
邹老师：回复2463024587你好，是的，因为没有进项可以抵扣
2023-02-09 21:21:35
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 璀璨星夜 发表的提问：
请问税务局返还的增值税计入什么科目
你好 计入营业外收入科目
71楼
2023-02-09 20:54:10
全部回复
璀璨星夜：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 21:35:51
答疑苏老师：回复璀璨星夜不客气 祝工作顺利
2023-02-09 21:47:44
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
老师，请问增值税加计抵扣金额计入什么科目
计入其他收益科目。
72楼
2023-02-09 20:59:59
全部回复
小米粒：回复姜老师 老师，计到营业外收入对吗
2023-02-09 21:27:31
姜老师：回复小米粒是的，营业外收入科目。
2023-02-09 21:46:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
三万以下免征的增值税计入什么科目
你好，计入营业外收入核算
73楼
2023-02-13 19:45:48
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会计小白-张婷：回复邹老师 那相应的附加税还需要计提吗
2023-02-13 19:59:35
邹老师：回复会计小白-张婷你好，增值税免征了，附加税也不需要缴纳，不需要计提的
2023-02-13 20:22:04
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 仁爱的火车 发表的提问：
重点人群减免增值税应计入什么科目？
减免增值税应计入应交税费-应交增值税-减免税款
74楼
2023-02-13 20:06:54
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
免征的增值税计入什么科目？ 免征的教育费附加和地方教育费附加又计入什么科目？
计入营业外收入，免征的附加税直接不计提
75楼
2023-02-13 20:29:41
全部回复
MaryLi：回复吴少琴老师 要一个季度完了才知道免征，也不计提？
2023-02-13 20:40:06
吴少琴老师：回复MaryLi附加的免征不需要计提
2023-02-13 20:54:45
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