你好，卸车费如果是你们单位购买货物的，做到货物成本里面借原材料或者是库存商品贷银行存款。 借销售费用差旅费贷银行存款。

计入管理费用 科目核算

可以记营业外收支

这题不是税的问题，是预售货款销售，货还没发出，所以记入预收账款，只有发货时候才可以确认收入和税。预售方式销售，增值税纳税义务发生时间为发货当天。

你好 借方应交税费-应交教育费附加或者 应交增值税贷方银行

社保滞纳金和利息均进营业外支出科目，关于所得税调增的问题，根据企业所得税法的规定， 第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除： （一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项； （二）企业所得税税款； （三）税收滞纳金； （四）罚金、罚款和被没收财物的损失； （五）本法第九条规定以外的捐赠支出； （六）赞助支出； （七）未经核定的准备金支出； （八）与取得收入无关的其他支出。 社保滞纳金不在这个范围之内，一般不需要企业所得税前纳税调整，希望能帮到您。

记营业外收入里面

是之前计提了增值税，现在交吗，还是收入都没有进行确认，现在确认以前年度的收入并缴税