꧁柠木柚屿꧂：回复bamboo老师 计入物料消耗可以吗

bamboo老师：回复꧁柠木柚屿꧂计入物料消耗也可以

꧁柠木柚屿꧂：回复bamboo老师 好的，谢谢！

bamboo老师：回复꧁柠木柚屿꧂不客气哈 欢迎有疑问继续提问

下一个十年：回复二莉老师 问题是这个完工进度不好掌握呀，不是每个公司管理都完善的，这个工程施工我该怎么结转呀

二莉老师：回复下一个十年我们之前接触工程施工企业业务，平时以开票量结转工程施工成本，一般有一个预算控制表，总收入，总成本，然后根据开票金额核算一个占比，结转。

下一个十年：回复二莉老师 这样好麻烦，最后自己会不会搞乱呀，这个行业大多数会计是不是当期工程施工发生了多少就结转多少入主营业务成本呀？

二莉老师：回复下一个十年不排除有这种，工程施工下有明细科目，都是对应收入结转的，还有一种简单点方法是按预算算出这个项目成本占比，以后这个项目开票金额乘以成本占比，直接估计一个对应成本出来。

小静：回复邹老师 之前公司什么业务都没有发生，法人出差谈工程，回来报销了几千元的差旅费，是借长期待摊费用-开办费 贷银行存款，还是借管理费用 贷银行

邹老师：回复小静你好，计入管理费用核算

晴儿：回复宋生老师 这个是可以计入直接材料的吗？我以为办公区域用的不能直接计入该科目

宋生老师：回复晴儿你好！可以的，一样的可以入。

晴儿：回复宋生老师 好的 谢谢老师

宋生老师：回复晴儿你好！不用客气的了。

小鱼儿：回复朴老师 比如说那个金蝶软件里面，它可以单设工程施工，还有工程结算这样的科目吗？如果在金蝶软软件里面设置工程施工的情况下，他在他是在成本类的这一块科目里面设置的吗？是可以单独设置吗？还是还是怎么设置的？现在我不明白他他是怎么设置的。

朴老师：回复小鱼儿嗯 这个可以的哦 参考一下我这个分录 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

小鱼儿：回复朴老师 金蝶软件里面本来是没有工程施工，工程结算科目的，怎么设置呢

朴老师：回复小鱼儿那你直接用主营业务成本

小鱼儿：回复朴老师 工程施工这个一级科目可以在成本类科目设置的，是吗？

朴老师：回复小鱼儿嗯 设置在这里做二级科目

小鱼儿：回复朴老师 设在什么科目下

朴老师：回复小鱼儿就是主营业务 成本哦

芳：回复蒋飞老师 按总账余额填列吗。是不是资产负债表中所有科目均按总账科目余额填列

蒋飞老师：回复芳按总账余额填列吗。 …对的

芳：回复蒋飞老师 应交税费也按总账余额填列吗

蒋飞老师：回复芳你好！ 可以的。

芳：回复蒋飞老师 利润表是按本月，本年累计发生额填列吗

蒋飞老师：回复芳是的，填写累计金额

建筑业~：回复宋生老师 一台车跑多个项目，区分不出来哪个项目各自用了多少油的话，计入哪个科目？

宋生老师：回复建筑业~你好！那你就平均分就好了

建筑业~：回复宋生老师 好的，我没设置其他直接费用这个科目，计入到X项目就可以了吧

宋生老师：回复建筑业~你好！可以是可以的，只是不够明细