罗老师：回复小美1、划线更正法适用错误：结账前，发现记账凭证填制无误而账簿记录由于会计人员不慎出现笔误或计算失误，造成账簿中的文字或数字错误 。 文字错误采用划线更正法：只需在错误的文字中间划一道红线，然后在上方用蓝字书写正确的文字； 数字错误采用划线更正法：需在错误的数字中间划一道红线（错误数字全部注销），然后在上方用蓝字书写正确的数字。 2、红字冲销法适用错误： 一、原记账凭证上会计科目名称写错或应借、应贷的方向记错而造成账簿记录错误。 二、原记账凭证上会计科目、借贷方向正确，只是所记的金额大于经济业务的实际金额，造成账簿记录中金额错误。 先用红字填制一张与原凭证相同的记账凭证，后用蓝字填制一张正确的会计凭证。 只是金额多记采用红字冲销法：只需将多记的金额用红字填写一张记账凭证 3、补充登记法适用错误：原记账凭证上会计科目、借贷方向正确，只是所记的金额小于经济业务的实际金额，造成账簿记录中金额错误。 只需将少记的金额用蓝字填写一张记账凭证

轻松的河马：回复文老师 怎么更正呢 是退货入库 做错了 做成借：库存商品 贷：生产成本 应该用的是主营业务成 本年利润也结转了 要怎么做正确的会计分录 ？

文老师：回复轻松的河马这样的话就多记成本了，会影响你的利润的，可以先把做错的凭证红冲掉，然后再做正确的，只是涉及损益类的科目用以前年度损益来调整，

席向晚：回复江老师 我去年申报选择的应税凭证名称是资金账簿，适用税率0.5‰,资金账簿按50%减免征税了，我实际要选择的是产权转移,适用税率是0.5‰，也就是说我少交了一半的税。这要怎么补，我这月再按资金账簿报，补上差额？

江老师：回复席向晚减免税的不算少申报，这个是减免税是政策性减免，计入营业外收入，少申报是属于税基数据计算少了。

Small 菲：回复邹老师 只有这个方法吗？自己计算怎么计算啊

邹老师：回复Small 菲你好，是的，比如一般纳税人的增值税，按当月销项税额减去进项税额减去上期留抵税额，与你增值税申报表数据一致就说明对了

Small 菲：回复邹老师 好的，谢谢老师，那我的报表要怎么检测才知道是正确的呢

邹老师：回复Small 菲就需要账实核对了，这个工作量就比较大

Small 菲：回复邹老师 只有这种方法吗？通常会计都是这样核实的吗？企业所得税怎么检测呀

邹老师：回复Small 菲你好，通常是抽几个科目核对，比如银行存款 ，应交税费，库存商品等 根据利润总额*税率是不是等于应纳税额

缥缈的外套：回复思顿乔老师 题库的题

思顿乔老师：回复缥缈的外套题目就是 跨年的记账凭证发现错误，怎么更正？

缥缈的外套：回复思顿乔老师 红字更正法的适用情况

思顿乔老师：回复缥缈的外套一，记账以后，发现账簿记录的错误是因为记账凭证中的会计科目或记账方向有错误而引起的，应用红字记账法进行更正。 二，记账以后，发现记账凭证和账簿记录金额大于应计的正确金额，而会计科目没有错误，应用红字更正法进行更正。

缥缈的外套：回复思顿乔老师 有个选项，发现上一年度的记账凭证所记科目错误

思顿乔老师：回复缥缈的外套您好。冲销就可以了

缥缈的外套：回复思顿乔老师 这个如果更正的话怎么更正

思顿乔老师：回复缥缈的外套红字更正，然后再做一张正确的

小草：回复郭老师 苗肖燕欠公司五十多万？公司欠李学群三十多万，你看看这几个有没有什么问题

郭老师：回复小草欠谁的对错可看不出来，你得看你账上的，看其他应付款明细账

小草：回复郭老师 并没有欠这么多，这样记账有问题吗

郭老师：回复小草有问题，账实不符，去找下原因

小草：回复郭老师 那个欠公司款的，是因为他从公帐转到私人账户了，用其他应付款做的账，这个能不能平一下呀。公司欠李学群的那个是因为有那个帐户发的工资。

郭老师：回复小草那个欠公司款的，是因为他从公帐转到私人账户了，用其他应付款做的账，这个业务是你单位转给他钱？钱还回来就可以平 公司欠李学群的那个是因为有那个帐户发的工资。 这个业务你发工资冲了就可以

小草：回复郭老师 实际并没有欠款，和用他账户发工资

郭老师：回复小草发工资没有做账还是做的不对？

lion：回复maize老师 已经结转了 借：主营业务成本 36206 贷：工程施工-机械费用 36206 借：本年利润 36206 贷：主营业务成本 36206 需要调整吗？

maize老师：回复lion借：主营业务成本 -36206 贷：工程施工-机械费用 -36206 重新做，之后再结转损益

lion：回复maize老师 借： 本年利润 36206 贷 主营业务成本 36206 不需要调成如下吗？ 借： 本年利润 -36206 贷 主营业务成本 -36206

maize老师：回复lion你是不是软件做账，你软件做账 ，你这个负数会自动去结转

lion：回复maize老师 能不能 完整 写一下 调整分录呢？

maize老师：回复lion借：工程施工-机械费用- 36206 借：银行存款 36206重新做，借工程施工- 机械费用35000 工程施工-直接材料 8000  贷银行，借：主营业务成本 -36206 贷：工程施工-机械费用- 36206 重新做借主营业务成本35000%2B8000 贷工程施工- 机械费用35000 工程施工-直接材料 8000   结转损益，借本年利润35000%2B8000- 36206，贷主营业务成本35000%2B8000- 36206