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小企业一般企业会计准则
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 金珠珠 发表的提问：
是一般纳税人，会计准则使用小企业会计准则还是企业会计准则，根据什么定，是谁给定？
你好，根据企业情况选择的，由企业选择
136楼
2023-03-21 19:21:04
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金珠珠：回复邹老师 @邹老师:两个准则的主要区别是什么？我们是运输行业，应该选哪个比较合适。
2023-03-21 19:34:16
邹老师：回复金珠珠你好，主要是个别科目的区别 自己选择没有统一规定的
2023-03-21 20:00:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 落寞的发夹 发表的提问：
请问公司是一般纳税人，实行小企业会计准则。上月开出一次劳务费用，结果签字领款的时候扣了2000元，这笔扣除费用怎么处理
你好，同学。 扣了2000，这是扣了做什么的
137楼
2023-03-21 19:44:59
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落寞的发夹：回复陈诗晗老师 未按合同约定做好之类的吧
2023-03-21 20:11:39
陈诗晗老师：回复落寞的发夹那你这是作为成本减少处理的。
2023-03-21 20:22:14
落寞的发夹：回复陈诗晗老师 老师，请问怎么处理呢
2023-03-21 20:33:27
陈诗晗老师：回复落寞的发夹就是你剖的支付的款项减少了，你这对应计入成本费用的也减少
2023-03-21 21:01:49
落寞的发夹：回复陈诗晗老师 成本没有减少，收入减少了 分录怎么处理呢
2023-03-21 21:19:54
陈诗晗老师：回复落寞的发夹是人家扣了你的？那你就是收入减少了，按减少的金额确认收入和应收的款项的
2023-03-21 21:49:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
企业会计准则和企业会计制度，小企业会计准则，这几个准则和制度有什么区别的？哪些企业适合企业会计准则，哪些企业适合会计制度，什么样的企业算是大中型企业，什么样的企业算是小企业？小规模就是小企业吗，一般纳税人是大中型企业吗？
选用什么准则或制度由企业根据自身情况选择适用 小规模一般是规模比较小或销售额营业额比较小的纳税人 一般纳税人规模可能也较小，也可能很大
138楼
2023-03-22 18:27:21
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，企业之前是小规模，用的是小企业会计准则，2019年中途改为一般纳税人，税局系统直接改为企业会计制度。而我现在用的财务软件还是小企业会计准则。现在要填报企业税，请问，这种情况，我需要重新建账套做账吗？
重新按企业会计准则建账，填报数据会更方便
139楼
2023-03-22 18:49:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，非营利性民营医院选择的是小企业会计准则和一般纳税人？
你好，你是说实操行业的医院选择的制度以及纳税人类型吗
140楼
2023-03-22 19:18:54
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：回复菲童牛宝你好，老师。是快帐里的账套选择
2023-03-22 19:50:40
邹老师：回复菲童牛宝你好，是你自己建账套的时候如何选择？
2023-03-22 20:12:43
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 芯芯 发表的提问：
老师新年好！一般纳税人是按照小企业会计准则还是新会计准则？
没有明文规定必须是按那个准则核算的，你们在注册的时候选的是哪个准则就使用哪个？
141楼
2023-03-22 19:41:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
新年好老师，一般纳税人小企业会计准则，筹建期组织员工去外地培训产生的住宿费和车费的报销，请问分录怎么写？
计入管理费用-开办费
142楼
2023-03-27 18:40:50
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Dawn.：回复家权老师 请问属于差旅费还是职工教育经费?需要通过应付职工薪酬过度一下吗？
2023-03-27 19:03:16
家权老师：回复Dawn.属于职工教育经费，可以通过应付职工薪酬过度
2023-03-27 19:20:25
Dawn.：回复家权老师 老师，2021我们都是筹建期，请问汇算清缴时职工教育经费能全额抵扣所得税吗？
2023-03-27 19:42:10
家权老师：回复Dawn.可以的，没问题的哈
2023-03-27 20:06:04
Dawn.：回复家权老师 老师，2021我们都是筹建期，请问汇算清缴时职工教育经费能全额抵扣所得税吗？确定吗？
2023-03-27 20:23:25
家权老师：回复Dawn.嗯嗯是的，确定的哈
2023-03-27 20:47:15
Dawn.：回复家权老师 老师，税法规定不超过工资8%，请问您为什么说可以全额扣除?
2023-03-27 21:07:20
家权老师：回复Dawn.你这个是开办费，不是在正常经营期间
2023-03-27 21:21:04
Dawn.：回复家权老师 请问筹建期的招待费我计入管理费用——开办费对吗？汇算清缴需要调整吗？
2023-03-27 21:36:57
家权老师：回复Dawn.接待费只能按60%在税前扣除
2023-03-27 22:00:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 乐活 发表的提问：
建筑一般纳税人采用小企业会计准则记账的，学堂里有实操课程吗
学堂里面的实操都是企业会计准则的小企业会计准则暂时没有。
143楼
2023-03-27 18:48:57
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郭老师：回复乐活你可以看一下同行业的
2023-03-27 19:12:28
郭老师：回复乐活大部分里面的业务小企业会计准则和企业会计准则是一样处理的。
2023-03-27 19:32:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 侯艳佳 发表的提问：
小规模转成一般纳税人原来是小企业会计准则，现在是一般纳税人应该还是小企业会计准则吧？
你好，可以的，一般大单位集团上市的公司用企业会计准则
144楼
2023-03-27 19:16:38
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 紫色风景 发表的提问：
老师你好小企业会计准则下的一般纳税人增值税怎么结转？
您好， 如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
145楼
2023-03-27 19:43:24
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紫色风景：回复张艳老师 老师税是按照账面数结转的是吧
2023-03-27 20:12:28
紫色风景：回复张艳老师 老师实际工作中是怎么做的？
2023-03-27 20:40:20
张艳老师：回复紫色风景是的，实际工作中只是下面这个分录，一般到年末才做结转的。 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-27 20:52:06
紫色风景：回复张艳老师 这个分录就是每月把销项进项都转平吗
2023-03-27 21:17:06
张艳老师：回复紫色风景是的，是这样理解的。但是实务中多是到年末才做把进项销项转平的分录。
2023-03-27 21:32:21
紫色风景：回复张艳老师 那就是只做一笔接应交税费-转出未交增值税 贷应交税费_未交增值税是吧按照账面的金额算下来的对不对？
2023-03-27 21:42:46
张艳老师：回复紫色风景是的，是这样理解的。
2023-03-27 22:11:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我是房开企业一般纳税人，注册公司时填写的是执行企业会计准则，现在税务填写报表，我可以选择小企业会计准则的报表吗？
你好！不可以要和备案相符
146楼
2023-03-27 20:05:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 老师你好，我们公司新成立了一个公司 现在营业执照已经办下来了 公章也刻好了 我接下来需要做什么？
2023-03-27 20:20:20
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜去税务局核定税种开始建账
2023-03-27 20:39:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
新设账套，请问选择什么会计制度？小企业会计准则还是企业会计制度？单位是一般纳税人，核算简单，不对外筹集资金。
您好 小企业选择小准则 就可以
147楼
2023-03-28 18:20:53
全部回复
芳芳：回复玲老师 大企业用企业会计制度吗？
2023-03-28 18:35:19
玲老师：回复芳芳企业规模大的用企业准则
2023-03-28 19:00:29
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 421562397 发表的提问：
老师，一般纳税人，小企业会计准则，1、收到发票不认证就不用做账？2、认证了，不抵扣怎么做账？待到抵扣时怎么做账？3、认证了账也做了怎么做分录？
一、不认证可以不用做账，认证后再做进项税处理，再做账务处理 二、认证后不抵扣进项税，先认证后做进项税，同时当月做进项税转出处理 三、认证后需要做进项税额
148楼
2023-03-28 18:49:09
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则，有什么区别？公司是一般纳税人，但是0申报，选择什么呢
选择企业会计准则
149楼
2023-03-28 19:09:10
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
一般纳税人 小企业会计准则 收到开具普票不能低扣吗？
这个跟你们使用哪一种会计准则无关，你们收到的是普票，是不能抵扣的。只有专票才能够抵扣
150楼
2023-03-28 19:26:55
全部回复
小耳朵：回复王超老师 我们餐费 住宿费这些费用票能抵扣吗？
2023-03-28 19:55:39
小耳朵：回复王超老师 专票抵扣成本？是吗？
2023-03-28 20:24:21
王超老师：回复小耳朵不是抵扣成本，是抵扣增值税
2023-03-28 20:37:19
小耳朵：回复王超老师 我们餐费 住宿费这些费用票能抵扣吗
2023-03-28 20:54:57
王超老师：回复小耳朵餐饮费和住宿费是可以抵扣的，但是要开专票
2023-03-28 21:22:09
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