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小企业一般企业会计准则
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
建筑业一般纳税人，用的是小企业会计准则，平时开票确认收入，成本的话也是按月全部结转，我看会计学堂讲的是按比例结转，那我这样做有什么风险吗？
你好，这就是理论与现实的差异，建筑行业也无法按书本上的要求结转，目前建筑行业都是按你说的发票确认收入，对应成本结转。
166楼
2023-04-11 18:51:54
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小鱼儿：回复小祝老师 不开票的月份没有收入，还用结转成本吗？
2023-04-11 19:07:09
小祝老师：回复小鱼儿没有收入可以不结转成本。
2023-04-11 19:22:12
小鱼儿：回复小祝老师 那成本是直接计入主营业务成本还是先要通过工程施工核算再转入主营业务成本？
2023-04-11 19:44:44
小祝老师：回复小鱼儿要通过工程施工核算再转入主营业务成本。
2023-04-11 19:55:37
小鱼儿：回复小祝老师 好的，谢谢老师
2023-04-11 20:22:50
小祝老师：回复小鱼儿不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评。
2023-04-11 20:35:37
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
请问老师，我公司为使用小企业会计准则的一般纳税人，以下关于增值税的会计处理正确吗？谢谢
1、结转进项税额：   借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：   借：应交税费—应交增值税（销项税额）     贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：     借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税     贷：银行存款 一般纳税人按以上分录做增值税
167楼
2023-04-11 19:05:59
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把梦想变成现实：回复瑜老师 好哒，感谢老师 那老师，增值税进项加计抵减的分录，我按照加计抵减金额计入营业外收入，然后实际抵减时，贷：应交――应交（减免税额） 不足的用银行存款支付 这样做对吗？
2023-04-11 20:03:56
瑜老师：回复把梦想变成现实是的 抵减的 计入营业外收入
2023-04-11 20:15:14
把梦想变成现实：回复瑜老师 老师，实际递减时 借：应交――未交 贷：应交――应交（减免税款） 银行存款 这样做是正确的是吧？谢谢老师
2023-04-11 20:36:01
瑜老师：回复把梦想变成现实是的 分录是正确的
2023-04-11 20:53:35
把梦想变成现实：回复瑜老师 好哒，谢谢老师耐心解答疑问，
2023-04-11 21:11:03
瑜老师：回复把梦想变成现实不客气，祝同学学习愉快 记得好评哦
2023-04-11 21:21:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 碧蓝的手机 发表的提问：
老师好，请问我是新办企业，属于一般纳税人，备案为小企业会计准则，但我想三年我们可能会上市会
那你选择企业会计准则做账。
168楼
2023-04-12 17:38:04
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郭老师：回复碧蓝的手机你之前备案的建议修改一下。
2023-04-12 18:09:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈茵 发表的提问：
一般纳税人总小企业会计准则增值税、附加税是不需要计提吗？需要计提分录是？为什么？
你好 借应收 贷收入 应交税费 借税金及附加 贷应交税费  发生就做账 准则 规定的 
169楼
2023-04-12 18:00:16
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陈茵：回复玲老师 这个解答对不？
2023-04-12 18:32:45
陈茵：回复玲老师 本月15前缴纳的是上月的增值税，附加税是不是应该计提啊？
2023-04-12 18:53:11
玲老师：回复陈茵你好 图上老师回的没有错 
2023-04-12 19:22:01
陈茵：回复玲老师 增值税到底计提不计提啊？查了很多，也不明白，能给我说的清楚点吗？
2023-04-12 19:41:01
玲老师：回复陈茵增值税是发生时就确认了 借应收 贷收入 应交税费。
2023-04-12 20:09:01
陈茵：回复玲老师 请详细回答，比如7月进项小于销项了。是要在8月15号前交7月的增值税，这个时候七月的账需要计提增值税吗？
2023-04-12 20:25:18
玲老师：回复陈茵增值税不用单独写计提的分录，确认收入时就写了，我上面给你写分录了。一般纳税人期末做结转增值税的分录。 是不是把期末结转增值税的分录理解为具体了？如果是需要期末结转。
2023-04-12 20:45:04
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 灵馨 发表的提问：
个体户2017.3被认定为一般纳税人，那么建账时间应该是2017.1还是2017.3还有应该如何建账啊，用哪个会计制度，企业会计准则还是小企业会计准则，需要到税务局贝备案吗
企业成立后就应该建账，如果之前没账可以3月开始建账。 用小企业会计准则需要在税局备案。
170楼
2023-04-12 18:08:09
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灵馨：回复方老师 @方老师：您好，我们单位之前是个体户，可以不用建帐的吧，还有怎么去税务局备案，需要带什么资料啊，零售行业一般怎么核算成本啊，采用哪种成本核算方法比较合理，企业会计准备和小企业会计准则区别在哪些地方啊？
2023-04-12 18:22:34
方老师：回复灵馨带上营业执照，公章就可以。 一般是填写一张备案表。 比如企业会计准则坏账核销采用备抵法，小企业会计准则采用直接核销法。 具体你可以再看看企业会计准则和小企业会计准则。 上市公司必须采用企业会计准则，其他企业可以根据核算需要进行选择。
2023-04-12 18:35:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Raccoon 发表的提问：
一般纳税人也可以用小企业会计准则吗？
你好！可以执行小企业会计准则
171楼
2023-04-12 18:36:38
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Z. 发表的提问：
小微企业一般纳税人会计制度选择哪个呢？1.会计制度2.新会计准则3.小企业会计准则？
你好，小微企业一般纳税人会计制度选择小企业会计准则
172楼
2023-04-12 19:02:58
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Z.：回复紫藤老师 好的老师
2023-04-12 19:31:40
紫藤老师：回复Z.好的， 如果对解答满意可以五星好评哦
2023-04-12 19:44:50
Z.：回复紫藤老师 还有个问题，如果公司没有公户，所有发生的收入及支出都在老板的账户 这个该怎么计科目呢
2023-04-12 20:07:00
紫藤老师：回复Z.那么就是其他应收款/其他应付款
2023-04-12 20:34:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
你好新接触建筑行业，想请问下，一般纳税人的建筑企业，规模中等，用的是小企业会计准则，在网上看了下，说是要用完工百分比法进行核算，里面会用到工程结算这个科目，然后用小企业会计准则，里面没有这个科目，是直接增加吗，如果增加，在报表里又是体现在哪里呢
建议直接增加，如果你增加的话，你的报表公式还需要重新设置。 你可以用一个科目代替用预收账款。
173楼
2023-04-16 20:05:32
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱吃柠檬的汝沫 发表的提问：
我们是一般纳税人，自己自建工厂，之前代账公司把所有生产或者建厂房的一些固定资产全部都按5％的折旧率一次性折旧了。我们是小企业会计准则，这样折旧合规吗？包括电梯都是按照5％一次性全部折旧的
你好，财务上还是应按月计提折旧的，一次扣除是在汇算时一次扣除。
174楼
2023-04-16 20:15:19
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爱吃柠檬的汝沫：回复立红老师 那我现在应该怎么操作呢
2023-04-16 20:43:54
爱吃柠檬的汝沫：回复立红老师 是要把之前所有的固定资产重新记账按月计提吗？还是后面新的固定资产按月计提，前面的可以不用管？
2023-04-16 21:06:02
立红老师：回复爱吃柠檬的汝沫你好，后面新的按月计提就可以。
2023-04-16 21:16:32
爱吃柠檬的汝沫：回复立红老师 前面已经一次性计提的需要修改或者需要有变动吗？
2023-04-16 21:34:27
立红老师：回复爱吃柠檬的汝沫你好，前面不要改了，如是改需要调以年年度的账，
2023-04-16 21:59:40
爱吃柠檬的汝沫：回复立红老师 嗯嗯，不改会不会有什么风险？
2023-04-16 22:12:55
爱吃柠檬的汝沫：回复立红老师 今年的1-6月份的也不需要改吗？
2023-04-16 22:40:46
立红老师：回复爱吃柠檬的汝沫你好，实务中有很多企业是这样一次计提了折旧，只是不规范，
2023-04-16 23:02:53
爱吃柠檬的汝沫：回复立红老师 哦哦，好的，谢谢老师
2023-04-16 23:15:30
立红老师：回复爱吃柠檬的汝沫不客气的，祝您学习愉快
2023-04-16 23:34:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 子嘉 发表的提问：
请教老师，一般纳税人小企业会计准则，公司向法人借款80万，21年有盈利，但是银行存款和现金都没几个钱，因为买了设备。问题是，怎么用利润还老板钱？谢谢老师
不还钱 先挂账 利润没法支付
175楼
2023-04-16 20:42:46
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子嘉：回复郭老师 那咋办？欠老板钱，会越欠越多，因为买了设备，得还贷款，赚的钱不够，就得找老板借。谢谢老师
2023-04-16 21:04:57
郭老师：回复子嘉你好，以后有钱了支付就可以的。
2023-04-16 21:17:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 娇气的荔枝 发表的提问：
你好老师，我们公司是一般纳税人属于小微企业，会计制度备案选择企业会计准则还是小企业会计准则
你好，你们单位主营是什么的？
176楼
2023-04-16 21:05:59
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娇气的荔枝：回复郭老师 经营范围一般项目:机械设备销售;金属结构制造;金属结构销售;通讯设备销 售;光通信设备销售;电子产品销售;移动通信设备销售;计算机软硬件及辅助设备批发;光缆销售;塑料制品销售;玻璃纤维增强塑料制品制造;办公用品销售;计算机及办公设备维修;办公设备耗材制造;信息系统集成服务;
2023-04-16 21:19:40
郭老师：回复娇气的荔枝那你直接选择小企业会计准则做账就可以的。
2023-04-16 21:41:01
娇气的荔枝：回复郭老师 公司是今年9月份成立的，现在从代账公司把账刚接过来，在电子税务局里面查询了财务会计制度备案，代账没有备案，到我查询财务申报表上面又显示的是企业会计制度，我也不知道代账公司没有备案怎么又能申报财务报表的，那现在我备案该怎么选择呢？
2023-04-16 21:53:18
郭老师：回复娇气的荔枝你好，选择小企业会计准则做账。
2023-04-16 22:05:26
娇气的荔枝：回复郭老师 那我备案直接选择小企业会计准则，之前是会计制度，我需要调以前的账吗，我是新手不太懂，麻烦老师了
2023-04-16 22:24:00
郭老师：回复娇气的荔枝你好，你是软件做账吗？软件做账的不需要调整的，它自动给你电话的。
2023-04-16 22:39:04
娇气的荔枝：回复郭老师 之前是代账公司代账，现在公司接回来自己做，也是软件做账
2023-04-16 22:58:43
娇气的荔枝：回复郭老师 刚我问代账那边他说财务报表可以直接申报就不用财务制度备案，但我还是想确认一下我们公司这种情况还需要财务制度备案吗？
2023-04-16 23:25:56
郭老师：回复娇气的荔枝需要的 要不你税务局那边的怎么申报
2023-04-16 23:47:35
娇气的荔枝：回复郭老师 我们公司在税务那边核定是属于综合零售行业，但我们公司又有一部分产品需要经过自己公司简单加工再售出，这样我们公司的增值税和所得税的税负率大概在多少，还有那部分加工再售出的产品结转成本一般控制在多少比例比较合适？
2023-04-17 00:07:33
郭老师：回复娇气的荔枝你好，那你们属于商贸的，不属于工业是吗？增值税税负在1%左右的。
2023-04-17 00:32:26
郭老师：回复娇气的荔枝所得税税负也在这个左右。
2023-04-17 00:46:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小微企业一般用的是会计制度还是小企业会计准则？
你好，小微企业一般用的是小企业会计准则
177楼
2023-04-17 18:12:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ － － 发表的提问：
执行企业会计准则的一般企业和执行小企业会计准则的企业有什么不同吗？
这个企业会计准则复杂，小准则这个简单点，这个企业会计准则你可以去看下中级会计和注会会计这个是一部分，你邮箱多少我可以发给你，
178楼
2023-04-17 18:37:47
全部回复
－ －：回复maize老师 742497107@**.com
2023-04-17 18:56:50
－ －：回复maize老师 是q q。。给屏蔽了
2023-04-17 19:15:29
maize老师：回复－ －已经发了，你去参考下，
2023-04-17 19:32:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ lemon 发表的提问：
使用快账建立新账套，一般纳税人，会计准则应该选小企业会计准则还是企业会计准则
你好，这个是自己选择，没有统一规定的
179楼
2023-04-17 19:01:08
全部回复
lemon：回复邹老师 一般应该根据什么来选择呢
2023-04-17 19:31:14
邹老师：回复lemon你好，这个没有一个明确的标准
2023-04-17 19:56:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小草 发表的提问：
新注册的公司，现在一般选用“企业会计准则”还是“小企业会计准则”？？
您好 新注册的公司，可以选用“小企业会计准则”
180楼
2023-04-17 19:11:59
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