张欣荣：回复张艳老师 谢谢老师

张艳老师：回复张欣荣不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！

袁老师：回复诗诗老师是的，现金折扣计入财务费用，不影响收入的

弄花香满衣：回复小林老师 就是以当月买家确认收货的那些金额来确认为当月的收入报税

小林老师：回复弄花香满衣您好，若是淘宝商城卖家，确认收入是最终客户验收后

弄花香满衣：回复小林老师 意思就是可以直接导出支付宝交易成功的收入部分来确认收入对吧

小林老师：回复弄花香满衣您好，是的，您的理解非常正确

渡口：回复郭老师 谢谢老师 最多挂多久？

郭老师：回复渡口半年没问题的，跨年的税务局会找的

悦耳的黑猫：回复venus老师 那税会差异就是会计计入了费用，税法就不认这个费用，销售收入，销项税都是一样的？

venus老师：回复悦耳的黑猫认得，同学，不用担心

文老师：回复动听的白开水你这应该是内帐吧，你可以在从总库到小库的时候不做收入，可以做发出商品，在实际卖出去的时候再做收入

文老师：回复动听的白开水你这应该是内帐吧，你可以在从总库到小库的时候不做收入，可以做发出商品，在实际卖出去的时候再做收入

文老师：回复动听的白开水你这应该是内帐吧，你可以在从总库到小库的时候不做收入，可以做发出商品，在实际卖出去的时候再做收入

动听的白开水：回复文老师 但是在发给小库的时候有利润，我这怎么去核算？

文老师：回复动听的白开水这样啊，那你从总库出去，就当是半成品出库，再加上拆分的人工成本后，作为库存商品入账，再销售的时候再确认收入。

动听的白开水：回复文老师 谢谢老师！那这样的分录怎么做？

文老师：回复动听的白开水你原来进总库时，借 半成品 ---XX 贷 生产成本---材料/人工/费用，领用到小库，经过拆分，借 产成品---XX 贷 半成品 ---XX 生产成本---人工，销售的时候，借 应收账款 贷 主营业务成本 应交税费---应交增值税（销项税额），同时结转成本，借 主营业务成本 贷 产成品-----XX。

动听的白开水：回复文老师 我这是商贸企业，有没有简单点的，没有半成品和产成品

动听的白开水：回复文老师 谢谢老师回答下，我发出的时候怎么做分录

文老师：回复动听的白开水那小仓库也是你们公司的吗？也是你们公司的话就把不要算两块利润，直接就用发出商品，那样简单点的

动听的白开水：回复文老师 分录是怎么做的？谢谢老师

动听的白开水：回复文老师 发出时候的利润怎么算？

文老师：回复动听的白开水照应该来讲，发出没有利润的，你这要还有利润的话，是内帐吗

动听的白开水：回复文老师 是的，小库是本公司的

文老师：回复动听的白开水从总库领出来时，借 发出商品 50 贷 库存商品 45 生产成本---人工5（实际就是你第一次的利润，作为分拆的人工费），实际销售时，借 应收账款 60 贷 主营业务收入 60，结转成本， 借 主营业务成本 50 贷 发出商品 50，在平时做工资时，要把一部分工资做进生产成本，不知道你觉得这样可以吗，你是商贸企业 ，最好就直接按45结转成本，比较方便，但这样可能就是利润比较大。

文老师：回复动听的白开水毛利润比较大

文老师：回复动听的白开水内帐的话，又是你们本公司的，就不必那么麻烦了，就实际销售的时候确认收入，直接按成本价45结转一次成本，简单明了，毛利是多少一看就知道了，你觉得呢

动听的白开水：回复文老师 老师我发出的时候做借发出商品---成本价借进销差价，贷库存商品，这样可以吗

文老师：回复动听的白开水也可以的，但进销差价应该在贷方吧，你的库存商品才是成本价

动听的白开水：回复文老师 那发出商品也在贷方吗？要不然怎么平呀

动听的白开水：回复文老师 老师那这样做的话怎么写分录好

木绵花的春天：回复王老师1 不确认收入为什么要交销项税？为什么不确认收入？不是视同销售吗？

王老师1：回复木绵花的春天您好，视同销售说的是增值税上的，就是会计上没确认收入，增值税上才叫做视同销售