小美美眉＊～＊：回复紫藤老师 我们光把货发出去了，还没开发票，也没回款，需要确认收入么

紫藤老师：回复小美美眉＊～＊一般发货了就要确认了

小美美眉＊～＊：回复紫藤老师 增值税和企业所得税呢？也是发货了就要确认么

紫藤老师：回复小美美眉＊～＊发货了就要确认增值税

小美美眉＊～＊：回复紫藤老师 可是我还没有相关经济利益流入啊

紫藤老师：回复小美美眉＊～＊你有收入了，就有增值税

小美美眉＊～＊：回复紫藤老师 我光发货了，也没回款啊，也没开发票啊

紫藤老师：回复小美美眉＊～＊那你就做暂估，等发票回来入账

小美美眉＊～＊：回复紫藤老师 咱们说的不是销货么，你怎么说的进货呢

紫藤老师：回复小美美眉＊～＊那你就做暂估收入

小美美眉＊～＊：回复紫藤老师 怎么做分录？

紫藤老师：回复小美美眉＊～＊发出时 借;发出商品 贷:库存商品 按合同约定的日期确认收入 借:应收帐款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税额 同时结转成本 借:产品销售成本 贷:发出商品 收到款项时 借:银行存款 贷:应收帐款

～～～：回复月月老师 哪个应该确认收入，哪个不确认收入

月月老师：回复～～～你好，我发的都是税法上是视同销售的。

～～～：回复月月老师 哪些需要确认收入，哪些不用确认收入的？？？

月月老师：回复～～～你好，你是想问会计上哪些确认收入吗

～～～：回复月月老师 是的，谢谢

月月老师：回复～～～你好， 会计上视同销售的具体情况： （1）将货物交付他人代销； （2）销售代销货物； （3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （4）将自产或委托加工的货物用于非应税项目； （5）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； （6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者； （7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； （8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 对于视同销售的情况，以上8中情况中，第（3）（4）（8）种情况不确认收入，其他情况都应确认收入。

漠漠：回复冯慧老师 请问老师出口销售额可以跨2个月开票吗？7月份出口金额，9月份才开票可以嘛

冯慧老师：回复漠漠如果在发货当月做了未开票申报，可以在以后月份开票

帆：回复邹老师 老师 我商品已经发给对方了，合同到家确定不了 对方还没出合同，确认不了收取 那我这边怎么做会计处理呢？

邹老师：回复帆你好，借；发出商品 贷；库存商品

月半弯：回复小云老师 请问按企业未来销售收入计算及确认的应支付特许经营权费用为什么不属于可计入交易价格的可变对价呢？

小云老师：回复月半弯可变对价是企业与客户在合同中的对价金额可能会因折扣、价格折让、返利、退款、奖励积分、激励措施、业绩奖奖金、索赔等因素而发生变化。

小云老师：回复月半弯按企业未来销售收入计算及确认的应支付特许经营权费用不符合可变对价的定义

朱立老师：回复wyn把损益类账户 换成以前年度损益调整即可     最后以前年度损益调整的余额  结转到利润分配-未分配利润

wyn：回复朱立老师 原题如下 ：是否属于已确认销售收入的售出商品发生销售退回，且属于资产负债表日后事项的。 2019年12月15日，甲公司向乙公司销售商品一批不含税金额为100元，税率13%当日收到全部货款，2020年2月12日因商品质量乙公司将商品退回甲公司，当日甲公司退回全部货款。甲公司会计分录。2019年12月15日借：银行存款 113 贷：主营业务收入100，应交税费---应交增值税（销项税额）13；

朱立老师：回复wyn十分抱歉刚看到 考试试题的话  不擅长    以上回答是出于实务处理   

茫茫：回复郭老师 原则上是想所有收入都交税，对方不要求开票就不开票了

郭老师：回复茫茫你开了发票就要交税费了

茫茫：回复郭老师 那我们现在想不开票的当月银行到款的也确认收入交税，这样会不会同一笔业务重复交税了？或是当月到款交税后次月对方又要求开票，怎么解决这个问题啊？

郭老师：回复茫茫收到钱没开发票做无票收入，开了发票红冲无票收入然后做发票的，不会重复交税

茫茫：回复郭老师 无票收入交税吗？会计分录和收到发票确认的收入有啥区别？

郭老师：回复茫茫交税 和有发票的一样做

茫茫：回复郭老师 那没开发票交税了，开票后再怎么交税？

郭老师：回复茫茫红冲无票收入是不是负数收入，然后做发票的是不是正数

茫茫：回复郭老师 无票收入当月交税，次月开票后就不交税了，是这样吗？

郭老师：回复茫茫是的，可以这么理解

茫茫：回复郭老师 那次月收到发票怎么入账做分录？

郭老师：回复茫茫借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数 借银存贷主营业务收入应交税费

茫茫：回复郭老师 那先冲再做同样的分录是什么意思？

郭老师：回复茫茫红冲无票收入 然后做开发票的

茫茫：回复郭老师 那冲的和做的分录一模一样是不是就不用冲了？但不冲发票又没地方放？

郭老师：回复茫茫需要的，申报的和你账上一致，申报表需要负数冲未开具发票

茫茫：回复郭老师 那比如说3月开票后上税，货款6月收回，但不知道是三月开票的那笔货款会不会重复上税？

郭老师：回复茫茫借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数 借银存贷主营业务收入应交税费 这个分录理解吗 你算这两个收入合计多少