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做会计未来的规划怎么写
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???????? 发表的提问：
老师，货到发票未到，钱未付怎么写会计分录
您好 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估
211楼
2023-05-07 20:29:59
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????????：回复bamboo老师 那老师后期，发票来了，钱还没付怎么写分录
2023-05-07 20:56:03
bamboo老师：回复????????借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-05-07 21:07:33
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师,买材料,未付款,会计分录怎样写,到付款的会计分录怎样写
款付了料没有到的借预付账款 贷银行存款 材料到了，款也付了 借原材料 贷银行存款 票到以后冲销这个分录然后根据发票在做借原材料 贷银行存款
212楼
2023-05-08 17:20:28
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丽：回复venus老师 如果料到了,没付款呢
2023-05-08 17:35:59
venus老师：回复丽没付款就是应付账款的同学
2023-05-08 17:59:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 玲 发表的提问：
自来水公司收水费的会计分录（小规模）怎么做？我们每月都在3万以下，3万以下又免了增值税的，那么这笔会计分录应该怎么做？请直接写到明细科目，我有点混乱。
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
213楼
2023-05-08 17:33:31
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
老师，可以把划红圈部分的分录怎么得来的分录写出来吗
您好！第一个框红线部分，站在合并报表的角度，未出售部分存货的成本=1400*40%=560万元，可变现净值为600万元，而乙公司个别报表存货成本=2000*40%=800万元，个别报表里边提了减值200万元，是不是站在集团的角度来看，可变现净值高于存货成本40万，并未出现减值迹象，所以合并报表要抵消减值，借：存货-跌价准备200，贷：资产减值损失200，连续编报就是，借：存货-低价准备200，贷：未分配利润-年初200，好了，第二年，剩余的存货全部出售，个别报表由于计提了减值，那是不是个别报表出售时的减值要抵消营业成本，个别报表的会计处理：借：存货200，贷：营业成本200，但站在合并角度来看，减值原本就压根不需要提，出售时又何须抵消营业成本呢？所以合并报表做还原，借：营业成本200，贷：存货-跌价准备200
214楼
2023-05-08 17:58:15
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菇凉：回复学堂答疑王老师 懂了，谢谢老师，终于明白了
2023-05-08 18:26:39
学堂答疑王老师：回复菇凉您好！感谢您的提问，第二个红框理解思路是一样的，个别报表里面计提了100万的坏账准备，合并分录做抵消，第二年由于收回了内部债权，个别报表里边转回之前计提的100万，借：坏账准备100、贷：信用减值损失100，但合并报表认为，这计提的坏账就是个别报表自导自演的闹剧，站在集团公司合并层面并不承认，既然之前你个别报表计提坏账的分录我给你抵消了，那你个别报表转回坏账的分录我也给你还原咯，借：信用减值损失100，贷：坏账准备100。
2023-05-08 18:44:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ cow 发表的提问：
餐饮店小规模纳税人，策划公司来用餐，花了6000，没付款，抵下半年的策划费！这个要怎么做分录呢？
你好，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 抵扣策划费，借；销售费用，贷；应收账款
215楼
2023-05-08 18:17:58
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 蓝色的天 发表的提问：
在计划成本核算下，购进包装物的会计分录怎么做
你好，分录是 借 原材料 贷 银行存款
216楼
2023-05-09 17:22:33
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蓝色的天：回复蒙蒙 验收入库呢
2023-05-09 17:53:57
蒙蒙：回复蓝色的天你好，收到货物时 借：材料采购 贷：应付账款 验收入库 借：原材料 贷：材料采购
2023-05-09 18:16:40
蓝色的天：回复蒙蒙 老师麻烦你用周转材料和材料成本差异做一下，包装物用周转材料核算
2023-05-09 18:33:39
蒙蒙：回复蓝色的天同学你好！ 包装物会计分录： (1)生产领用，构成产品组成部分 借：生产成本 贷：周转材料-包装物 (2)随产品出售且不单独计价 借：销售费用 贷：周转材料-包装物 且单独计价 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 同时 借：其他业务成本 贷：周转材料-包装物
2023-05-09 18:48:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph409520 发表的提问：
小规模代开是25万专票会计分录？增值税2475.24元，附税分别：12.37元，37.13元，24.75，会计分录怎么写？麻烦老师给我写出来
你好，应交增值税，2475.24贷银行，2475.24  附加税做 借:税金及附加 12.37元%2B，37.13元%2B，24.75，  贷:应交税费--城建税37.13  应交税费---教育费附加24.75  应交税费---地方教育费附加12.37  ，借应交税费--城建税37.13  应交税费---教育费附加24.75  应交税费---地方教育费附加12.37 ，贷银行，
217楼
2023-05-09 17:39:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 俊逸的项链 发表的提问：
小规模纳税人未开票收入如填写在申报表的第一行或第四行。那会计分录要做吗？这未开票收入是零散个人的，如要做，怎样设置分录？
你好，总的收入（专用发票，普通发票，无票收入）是多少？，需要知道收入是多少，登记类型是什么，才可以知道未开票收入填写在哪个栏次的 需要做分录的 借；库存现金等科目，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税
218楼
2023-05-09 17:52:49
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
2018.12月先收到对方开过来的发票，但未付款，这个怎么做会计分录
借：成本或者费用 贷：应付账款
219楼
2023-05-09 18:14:59
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天天向上：回复老刘 付款时，借：应付账款，贷：银行存款对吧
2023-05-09 18:45:42
老刘：回复天天向上是的。应付账款那个户就平了
2023-05-09 19:13:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ (1+10%)ⁿ 发表的提问：
18年的银行往来有一笔少记了，请问在19年怎么补做？怎么写会计分录？是借：以前年度损益调整，贷：银行存款 吗？补做以后要结转未分配利润吗？怎么结转？
你好！18年当时应该做什么分录？写一下
220楼
2023-05-10 17:11:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 不巧我在等你 发表的提问：
给往来单位开具利息发票，钱暂时未收。会计分录怎么做？
您好！你借应收账款 贷其他业务收入等 应交税费-应交增值税
221楼
2023-05-10 17:32:27
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
请问小规模未达到往税收点的，销项税，月底时财务如何处理，会计分录应该怎么写？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则 发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
222楼
2023-05-10 17:59:33
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ★*^_^*★ 发表的提问：
搞不清楚计划成本大于实际成本怎么写分录，计划成本小于实际成本又怎么写？
你好！这是节约啊，主要是看真的节约还是偷工减料？进价、废品率等方面下手分析
223楼
2023-05-10 18:14:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Amy 发表的提问：
#请问#小规模免税的会计分录怎么写
你好，免的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入，附加税减免不用计提不用转
224楼
2023-05-21 19:15:50
全部回复
Amy：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-05-21 19:38:56
徐阿富老师：回复Amy不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-05-21 19:58:40
现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 热情的大门 发表的提问：
第三题尚未认证的会计分录应该怎么写
借原材料38400贷应交税费-待认证进项税额6164贷银行存款
225楼
2023-05-21 19:44:51
全部回复
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