转身@遇见：回复玲老师 老师，之前没有账套

转身@遇见：回复玲老师 19年1月新成立公司，一直在代理记账公司做着

玲老师：回复转身@遇见一直在代理记账公司做着 这不就是有账吗 把账接回来接着这个做

转身@遇见：回复玲老师 哦，他那边用的是云账房，我这边是用友，这样的话，怎么接

玲老师：回复转身@遇见这样导和不了数据 你 这个软件期初录入余额表上期的期末数就可以

莫莫：回复陈老师 老师您的回答我怎么看不全

陈老师：回复莫莫审计助理主要按审计组长的要求是整理，填写，录入相关的资料。小企业会计的事多，要求上岗就操作，学习的东西全面。可以锻炼人。

莫莫：回复陈老师 那像我这种，去哪里成长的比较快呢

陈老师：回复莫莫小企业会计，会让你成长快些

莫莫：回复陈老师 但是我现在没有从业证，最近找小企业若是有困难的话，代理记账公司比其他几个学的东西多吗，应该作为第二的选择吗

陈老师：回复莫莫还可以，但是在于自己学习。

zhongzhidui：回复王雁鸣老师 新成立小规模纳税人这个月才开始营业，手工做账怎么做？步骤是

王雁鸣老师：回复zhongzhidui1、财务制度的制订和会计政策的选用 企业在《小企业会计准则》的框架下，制订适合企业的财务制度，包括总则，印章、票据、合同、现金及银行存款、采购、存货、投资、固定资产、无形资产、成本费用、研发、预算、会计档案管理等一般制度，差旅费、通信费、招待费报销等具体制度。 在制订上述制度时选定适合企业的会计政策，包括会计年度、记账本位币、记账基础和计价原则，现金等价物的确定标准，坏帐核算方法，成本计算方法， 长期投资核算方法，固定资产折旧方法，无形资产摊销方法，收入实现界定原则， 政府补助、递延所得税资产、递延所得税负债核算方法。 2、账套的设立，包括手工、财务软件建账 手工记账的账套设立涉及到总账，现金、银行存款日记账，三栏明细账、数量金额明细账，固定资产明细账、多栏明细账，会计科目的设置，会计凭证、报销单据、出入库单印制等。 财务软件记账涉及到软件选定；初始化操作，包括会计科目、币种、凭证类型、计量单位，审核方式，手工改软件的期初余额录入。 3、会计核算 ①财务报销，票据传递流程拟定。 ②审核原始凭证，整理粘贴票据，大票拖小票，美观整齐。 ③编制记账凭证。 ④登记日记账、明细账。根据记账凭证及附的原始凭证逐日逐笔序时登记明细账，并结出余额。 ⑤编制科目汇总表 ⑥登记总账。根据科目汇总表，登记相关的总分类账。 ⑦对账。根据已经登记的总账的期初余额、本期发生额及期末余额编制总账余额试算平衡表，并在此基础上将总账与其所属明细账进行核对。 ⑧结账。按规定结出有关账户的发生额和余额，并作出结账的标记。 ⑨编制会计报表。编制资产负债表、利润表。 ⑩整理装订。财务软件凭证、账簿打印，会计凭证、报表装订成册。 4、税收策划和纳税申报 企业适用的税收优惠政策，增值税、所得税免税法律条文，免税审批资料、流程，收购发票管理，单独记账方法等。 高新技术企业税收优惠政策，科研经费加计扣除操作。 纳税申报，包括申报流程、报表填制，上报等。

- 小阿哲 ????：回复meizi老师 不同的银行三个银行都是借法人？但是这个钱他又不还。是他自己花的。

meizi老师：回复- 小阿哲 ????你好 那你也得先挂着 挂其他应收款 到时分红冲这个科目

- 小阿哲 ????：回复meizi老师 都做错了，不同的会计不同的做法。有的做借银行贷银行。有的做借其他应付款贷银行。

meizi老师：回复- 小阿哲 ????你好 那你们内部账 。你要看老板是不是可以分红冲。 看老板意思来 。 正常税务帐是需要挂其他应收款的

- 小阿哲 ????：回复meizi老师 他不分红。最好怎么处理呢。三个银行都挂他其他应收款～个人

meizi老师：回复- 小阿哲 ????你好 嗯是的 就挂其他应收款。

- 小阿哲 ????：回复meizi老师 不要嫌我烦老师，那怎么冲老板他的借款呢。

meizi老师：回复- 小阿哲 ????你好 你老板拿钱来还 或者你老板用分红来冲。 或者做工资来冲 。看你老板怎么愿意。 反正是内账 你看老板怎么说怎么冲。 不会嫌你烦的。 我们相互学习

夏末：回复玲老师 好的，老师，折旧方法 用哪一种合适？

玲老师：回复夏末你好，用年限平均法

夏末：回复玲老师 老师，那我这个月作的会录是：借： 固定资产 5862.07 应交税费-应交增值税-进项税额 937.93 贷：银行存款 6800 下个月开始就是：管理费用 -折旧费 154.69 贷：累计折旧 154.69 对吧？

玲老师：回复夏末对的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

xneopw：回复邹老师 就是以前的会计没有交接直接走了，老板叫我重新建账，重零开始这个可以建吗？

邹老师：回复xneopw你好，你需要从企业成立的时候把之前的所有账务补齐