cc：回复朴老师 是跨年度的，具体分录怎么写？还有增值税是借方的，19年免交的没有结转

朴老师：回复cc借管理费用贷应付职工薪酬

紫藤老师：回复会计委托代销有两种方式：买断方式和收取手续费方式。 　　1）采取买断方式代销商品，代销方可以自己制定销售价格，销售价格与买断价格之间的差额为代销方的利润。 　　2）采取收取手续费方式代销商品，代销方只能按代销协议确定的代销价格销售代销商品。 　　该厂会计分录为： （1）发出代销商品时： 　　借：委托代销商品 xxx 　　贷：库存商品xxx 　　（2）收到代销清单时： 　　借：应收账款——B公司代销商品款xxx 　　贷：主营业务收入xxx 　　应交税费——应交增值税（销项税额）xxx 　　同时结转产品成本： 　　借：主营业务成本xxx 　　贷：委托代销商品xxx 　　（3）收到代销方开具的手续费发票时： 　　借：销售费用xxx 　　贷：应收账款——B公司代销商品款xxx 　　（4）收到代销商品款时： 　　借：银行存款xxx 　　贷：应收账款——B公司代销商品款xxx 　　B公司会计分录为： 　　（1）收到代销商品时： 　　借：受托代销商品xxx 　　贷：代销商品款xxx 　　（2）实际销售商品时： 　　借：银行存款xxx 　　贷：应付账款xxx 　　应交税费——应交增值税（销项税额）xxx 　　借：应交税费——应交增值税（进项税额）xxx 　　贷：应付账款xxx 　　借：代销商品款xxx 　　贷：受托代销商品xxx 　　（3）支付货款并结算代销手续费时： 　　借：应付账款xxx 　　贷：主营业务收入（或其他业务收入）xxx 　　银行存款xxx

会计：回复紫藤老师 老师，是不是小企业会计准则和企业会计准则在受托代销分录这里没区别呀？

紫藤老师：回复会计你好，没有区别，经济实质都是一样的

怡笙：回复meizi老师 因为是一家工厂，需要盘库存吗

meizi老师：回复怡笙要的； 要做实盘的。 还有往来科目 以及固定资产 ；  库存商品 ； 应交税费 ； 还有实收资本   货币资金这些     

雪：回复郭老师 我不知道，不懂！

雪：回复郭老师 刚刚注册登记的公司

雪：回复郭老师 申不申报  怎么知道？

郭老师：回复雪你们是查账征收的吗？如果是查账征收的，就得申报。

雪：回复郭老师 个人独资企业 现在才进行税务登记 让填会计制度

雪：回复郭老师 是不是先提交资料！ 等税务局核定就可以了？

郭老师：回复雪你好是的，是这么做的。

赵沙：回复朴老师 是在携程和飞猪上做，说后期会有刷单

赵沙：回复朴老师 老师那差额征税是要税务登记时税务局核定的还是说我们自己去税务局提出来？

朴老师：回复赵沙差额征税自己可以申请的，具体的你可以问下当地税局 刷单的你可以去真账实操天猫电商那里看下，有刷单的业务，有分录的