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支付劳务派遣费会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
劳务派遣单位员工社保由本派遣单位交，费用由被派遣单位承担，会计分录怎么做？附件为什么？ 然后结转成本的时候 借主营业务成本 贷应付职工薪酬贷其他应付款吗？
同学你好 发票咋开的
151楼
2023-03-29 20:14:14
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
劳务派遣公司计提支付派遣人员工资，为什么也计入应付职工薪酬里？计入应付职工薪酬是需要缴纳工会经费的，派遣人员不是属于业务成本吗？能直接借主营业务成本贷银行存款
是本单位的员工就需要计提工资
152楼
2023-03-29 20:35:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 爱笑的孩子、? 发表的提问：
老师你好，请问劳务派遣公司，代发的员工工资，会计分录怎么写
你好， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：主营业务成本 应交税金—增值税（销项税额抵减） 贷：应付职工薪酬
153楼
2023-04-09 20:12:12
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爱笑的孩子、?：回复月月老师 老师，你好，那这个应交税金-增值税（销项税额抵减）要不要结转成营业外收入呢？
2023-04-09 20:34:48
月月老师：回复爱笑的孩子、?你好，未达起征点差额转收入。
2023-04-09 20:51:45
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 恩恩 发表的提问：
小规模提供劳务派遣服务选择差额征税,含税销售额20万元,支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用16万元时，发票已经款项未收到的会计分录怎么做
你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税
154楼
2023-04-09 20:37:46
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恩恩：回复月月老师 差额的那部分工资怎么做
2023-04-09 21:17:52
月月老师：回复恩恩你好 借：主营业务成本 应交税金-增值税（销项税额抵减） 贷：应付职工薪酬
2023-04-09 21:35:46
恩恩：回复月月老师 人力资源小规模也是可以享受30万的优惠政策吧
2023-04-09 21:47:07
月月老师：回复恩恩你好，是可以享受的。
2023-04-09 21:59:32
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
还有在劳务派遣这套帐中的36小题，题目是第一张图片上的的，但是会计分录却是第二张图片上的，数字对不上呢，是怎么计算的呢
老师请回答问题
155楼
2023-04-09 20:48:46
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张伟老师：回复清清李987数字错误
2023-04-09 21:12:22
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
老师，我们公司属于劳务派遣公司，求管理人员与派遣人员工资的计提发放的会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://wenda.so.com/q/1378480701076018
156楼
2023-04-09 21:14:59
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，问一下，公司有一部分员工走劳务派遣，这部分人的工资是通过公司支付给劳务派遣公司，然后劳务派遣公司给这部分人发工资，这部分人的个税是劳务派遣公司申报还是我们公司申报？
这部分人的个税是劳务派遣公司申报。
157楼
2023-04-10 18:28:42
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 周露露 发表的提问：
A公司共三名员工，全部以劳务派遣的形式雇佣。A公司每月向劳务派遣公司支付以下两笔款项： 第一笔：200元（派遣服务费） 4000元（公司社保费用 个人社保费用 公积金）， 第二笔：17000元（三名员工的工资） 558元（派遣服务费） 178元（代缴个人所得税）。 派遣公司开增值税普通发票4200元和17736元，与支付金额相对应。 A公司应该怎样做会计处理，具体分录应该怎样做呢？
借管理费用-劳务费 （工资加社保） -服务费 贷银行存款
158楼
2023-04-10 18:51:21
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 青峰 发表的提问：
你好，我想请教一下劳务公司关于集体和发放派遣人员工资的问题，我先说一下情况：公司派遣人员社保由第三方人力资源公司代为支付，每月收取服务费，社保发票为差额征收。派遣人员工资和社保都先支付给员工，后开具差额发票，用工单位再支付派遣人员工资社保和劳务服务费。这种情况怎样做会计分录
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税 借：主营业务成本 应交税金-增值税（销项税额抵减） 贷：应付职工薪酬
159楼
2023-04-10 19:00:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ star 发表的提问：
劳务派遣和非劳务派遣如何区分？
你好 。劳务派遣业务需要有资质许可才能开展业务的 ；他们可以差额征税的 。 一般的非劳务派遣的业务 有营业执照范围就可以开票的
160楼
2023-04-10 19:11:58
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star：回复meizi老师 对于接受服务的企业来说有何区别？
2023-04-10 19:23:56
meizi老师：回复star你好 ；   有资质的企业开票给你 或者一般的 劳务企业 开票给你都可以入账税前扣除的。 只要是真实的业务   
2023-04-10 19:47:22
star：回复meizi老师 这么说，对接受服务的企业来说，会计核算上是一样的？ 我看到劳务派遣是要通过应付职工薪酬核算，非劳务派遣是直列的？
2023-04-10 20:06:20
meizi老师：回复star你好  是的。            是的。   对于你们公司来说的话    
2023-04-10 20:31:19
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
劳务派遣公司企业股东撤资了，要如何做会计分录？
借实收资本，贷银行存款
161楼
2023-04-11 18:24:51
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Queen 发表的提问：
小规模劳务派遣公司，差额征税的会计分录怎么做？
你好！ 小规模纳税人的话，发生收入时： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税 发生可以差额抵扣的支出时： 借：相关支出科目 应交税金——应交增值税 贷：银行存款
162楼
2023-04-11 18:45:23
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Queen：回复蒋飞老师 差额如果是0呢？就是没有差额，原数进，原数出呢？
2023-04-11 19:11:13
Queen：回复蒋飞老师 我们是劳务派遣公司，代缴社保，现在遇到这种情况，就是对方付过来三个月的保险，我们只上了一个月的，这种情况怎么做呢？还要开差额的票。收的时候，借银行存款，100000，主营业务收入97087.37，应交增值税，2912.63。出的时候呢？
2023-04-11 19:32:53
蒋飞老师：回复Queen出的时候呢？ …按发票做账
2023-04-11 19:59:19
Queen：回复蒋飞老师 我说我只上了一个月的保险，假如支出是20000。这个怎么做呢？
2023-04-11 20:22:23
蒋飞老师：回复Queen借：主营业务成本20000 贷：银行存款20000
2023-04-11 20:49:12
Queen：回复蒋飞老师 那我的税呢，还挂着2000多的税呢，我这个是开差额票的，而且差额是0。也就是说没有利润。我不交税的。
2023-04-11 21:05:04
蒋飞老师：回复Queen增值税是需要交纳的。
2023-04-11 21:16:59
Queen：回复蒋飞老师 我差额征税的，小规模不超30不交税的，为什么要交
2023-04-11 21:31:24
蒋飞老师：回复Queen小规模不超30不交税的， ……对的，符合减免规定可以享受的
2023-04-11 21:52:04
蒋飞老师：回复Queen借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（不用交纳了）
2023-04-11 22:09:56
Queen：回复蒋飞老师 对啊，我现在疑问的点是，上面我的税怎么处理？怎么冲
2023-04-11 22:32:27
蒋飞老师：回复Queen1..符合减免 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（不用交纳了）
2023-04-11 22:53:43
蒋飞老师：回复Queen2.季度超30万 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款（正常交纳）
2023-04-11 23:15:16
Queen：回复蒋飞老师 就是我进账的全部都要做收入么？其实这些不能算收入吧，因为我没有收取任何费用，有没有其他的做账方法？开了100000的差额发票，收了100000，出去100000
2023-04-11 23:31:03
蒋飞老师：回复Queen需要按上面的思路做账务处理的
2023-04-11 23:58:42
Queen：回复蒋飞老师 我还是不太明白，你这说的不清晰。我给你举例，你看我这么做对么？进账时，借100000，主营业务收入97087.37，应交增值税，2912.63。交社保20000。借主营业务成本20000，贷银行存款20000。对么
2023-04-12 00:11:07
蒋飞老师：回复Queen是的。 是这个意思，你的理解很对
2023-04-12 00:37:35
Queen：回复蒋飞老师 那这100000全都算我的收入么？我差额是0
2023-04-12 00:50:43
蒋飞老师：回复Queen按规定，会计处理是这样的
2023-04-12 01:13:14
Queen：回复蒋飞老师 上面那个我做成借，主营业务成本19047.62应交增值税952.38 贷银行存款20000可以吗？
2023-04-12 01:33:53
蒋飞老师：回复Queen收10万，交2万的保险。剩下8万呢？
2023-04-12 01:57:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 细腻的大神 发表的提问：
支付给劳务派遣公司用于缴纳劳务人员社保、公积金的会计科目怎么做？
您好，支付给劳务派遣公司，用于缴纳劳务人员社保、公积金的会计科目，借：预付账款，贷：现金或者银行存款，拿回发票后，借；应付职工薪酬-社保，公积金，贷：预付账款。计提时，借：管理费用-社保，公积金等科目，贷；应付职工薪酬-社保，公积金。
163楼
2023-04-11 18:56:05
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 花颜 Blue。 发表的提问：
你好，我想请教一下劳务公司关于集体和发放派遣人员工资的问题，我先说一下情况：公司派遣人员社保由第三方人力资源公司代为支付，每月收取服务费，社保发票为差额征收。派遣人员工资和社保都先支付给员工，后开具差额发票，用工单位再支付派遣人员工资社保和劳务服务费。这种情况怎样做会计分录
你好，你是劳务公司还是用工单位。
164楼
2023-04-11 19:02:20
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花颜 Blue。：回复月月老师 劳务公司
2023-04-11 19:27:02
月月老师：回复花颜 Blue。你好 需要差额开票，比如收到105元，支付工资保险100元 借：银行存款105 贷：主营业务收入 100 应交税金—增值税5 借：主营业务成本95.24 应税金—增值税（销项税额抵减）4.76 贷：应付职工薪酬 100
2023-04-11 19:47:07
花颜 Blue。：回复月月老师 我可不可以只把劳务服务费作为收入，把人力资源的服务费作为成本呢
2023-04-11 20:05:43
月月老师：回复花颜 Blue。你好，如果用工单位之间发工资给派遣员工，2000只是你的收入。
2023-04-11 20:18:29
花颜 Blue。：回复月月老师 不太明白
2023-04-11 20:44:14
月月老师：回复花颜 Blue。你好，人力资源的服务费是什么。
2023-04-11 21:08:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 刘英华 发表的提问：
劳务派遣的劳务费，可以计入薪资吗，是接受派遣方
你好！一般不用计入薪金核算
165楼
2023-04-11 19:08:59
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