淑淑淑淑女范????：回复朴老师 具体会计分录应该怎么写

朴老师：回复淑淑淑淑女范????同学你好 借其他应收款 贷银行存款 借银行存款 贷应收账款

Anne：回复meizi老师 摘要要注明是劳务派遣员工工资跟社保吗

meizi老师：回复Anne 你好；  对方是差额部分开票给你们的吗 ？      劳务派遣  那边是报的   员工的个税嘛   

Anne：回复meizi老师 我们支付的工资跟社保全部款项他们都开票给我们的，之前他们说给我们派遣员工报个税的，但是他们好几个月都没有报，这个月跟他们沟通了他们才开始报的，他们公司以为是我们公司报的，我们公司也没有报个税，这个有影响吗

meizi老师：回复Anne你好 ；    有影响的； 让对方及时去报个税  ；  然后你们公司 支付服务费给对方 ； 对方开票给你们 。  到时   工资和社保你挂其他应收款 去让对方代付     ；服务费计入管理费用去   

Anne：回复meizi老师 工资跟社保怎么做其他应收款，这个分录怎么做，我之前入的全部做到管理费去了

meizi老师：回复Anne你好 ； 员工是派遣出去了。 劳务派遣公司 会报社保和 工资 个税的； 你们  走；支付的时候：借其他应收款贷银行存款 ；  到时工资计提 ：借  管理费用-工资 ；  -社保 贷应付职工薪酬 -工资-社保 ；   对方代发和代付后做 ；借 应付职工薪酬 -工资-社保 ；贷其他应收款 ；  支付服务费做 ：借管理费用-服务费贷银行存款 

Anne：回复meizi老师 老师，那我们支付的金额跟发票上的数是对的上的，服务费是发票上差额征税的数减去发票上金额的数，那个是服务费吗？

meizi老师：回复Anne服务费是单独开明细的哈，你注意下

Anne：回复meizi老师 他们服务费没有另外开发票哦

meizi老师：回复Anne你看发票税率怎么开的

Anne：回复meizi老师 老师你看看我的发票税率是多少的，劳务发票税率是不是5%的吗

Anne：回复meizi老师 老师有看到我图片吗

meizi老师：回复Anne对方是差额征税，你要把服务费单独做，按我上面分录写

meizi老师：回复Anne服务费他没有给你开，正常要单独开票的，这个发票不对哦，一般纳税人， 1。选择简易计税方法差额征税， 按照通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额依5%的征收率开具增值税专用发票；代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金依5%的征收率开具增值税普通发票。

Anne：回复meizi老师 那我之前都是入的管理费用-劳务费，没有关系吧

meizi老师：回复Anne服务费记入劳务费是没事的，其他的不能记入劳务费哦

开心果：回复玲老师 车间的临时工

玲老师：回复开心果直接生产的人工借生产成本 贷银行存款

平常的眼神：回复陈微老师 明细科目计入哪里？工资福利费还是？

陈微老师：回复平常的眼神有劳务费这个明细科目嘛

平常的眼神：回复陈微老师 有了，计劳务费里吗？

陈微老师：回复平常的眼神亲爱的同学，可以的~

平常的眼神：回复陈微老师 劳务派遣属于临聘人员？

陈微老师：回复平常的眼神亲爱的同学，是可以的哈

张小宝：回复家权老师 需要应付职工薪酬这个科目吗

家权老师：回复张小宝根据本单位的需要设置，

彼此将心比心对待：回复晓海老师 可不可以这样做老师？借；其他应收款-保险费，贷；银行存款

晓海老师：回复彼此将心比心对待你好！你们垫付款吗？是的话可以

彼此将心比心对待：回复晓海老师 谢谢。老师，我怎么能给你五星好评呢？我不会，你给我说一下，不好意思

晓海老师：回复彼此将心比心对待我是兼职答题老师也不知道，无异议3天后自动好评，谢谢

张伟欢：回复王雁鸣老师 可是，社保不是我们公司买的

王雁鸣老师：回复张伟欢您好，社保不是贵公司买的，但是要贵公司承担的，需要记入贵公司费用的吧。

张伟欢：回复王雁鸣老师 好的，明白了，谢谢老师

英勇的面包：回复玲老师  给他们发福利，也不用提吗

玲老师：回复英勇的面包一起和劳务费记在一起。。发生这个月计入成本或者费用。

新雨旋阳：回复黄老师 老师，因我公司是网络服务公司，我计入成本，要体现应付职工薪酬吗？帮我写下分录吧，谢谢

黄老师：回复新雨旋阳按发票直接入成本可以了，借：管理费用-劳务费 贷：现金

新雨旋阳：回复黄老师 老师这样不可以吧，我公司没有分内外账，就是一本账，借：主营业务成本贷：其他应付款或应付职工薪酬吧

黄老师：回复新雨旋阳如果有现金支付，就入贷方现金，或者通过应付职工薪酬过渡科目都可以的