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增值税简易计税会计分录
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 郭 发表的提问：
增值税加计抵减15%能否抵减简易计税的税额
您好，计提加计抵减额，可从本期适用一般计税方法计算的应纳税额中抵减。但是加计抵减额不可以抵减当期简易计税的应纳增值税税额。
256楼
2023-06-19 16:01:41
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师我想请问建筑业老项目实行简易计税收到的分包款可以扣除增值税，要求收到的一定是专票吗？会计分录是怎么做呢？
你好，简易计税收到的分包款是收普票的。
257楼
2023-06-19 16:14:23
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伶俐：回复凡凡老师 那差额纳税会计分录和纳税申报时是怎么处理呢？
2023-06-19 16:27:24
凡凡老师：回复伶俐你好，收到简易计税收到的分包款发票时，做应交税金——简易增值税借方科目，开具发票时做应交税金——简易增值税贷方科目。 纳税申报时在附表一，3%征收率上填写开票的销售额和销项税，在同一行的不动产和无形资产扣除项目填写收到的分包款含税价。
2023-06-19 16:48:36
伶俐：回复凡凡老师 好的，谢谢老师
2023-06-19 16:58:52
凡凡老师：回复伶俐不用客气！如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评哟！
2023-06-19 17:24:07
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 木雨 发表的提问：
一般纳税人 当月有一般计税和简易征收计税，简易征收的增值税和附加税 当月都要计提吗？
当月都要计提吗？ 需要
258楼
2023-06-19 16:20:22
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
简易计税方法计税项目1：什么是简易计税方法2：为什么要增值税的进项税额需要转出呢？
简易计税方法是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率。小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税，一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税
259楼
2023-06-19 16:48:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ zzZ-向日葵 发表的提问：
老师，简易计税当月的进项税额转出，分录是怎么做？应交增值税-进项税转出有余额吗？
您好 价税合计计入成本费用 不做进项税额转出
260楼
2023-06-19 17:05:58
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zzZ-向日葵：回复bamboo老师 我们在勾选抵扣，做了进项转出也不用吗？
2023-06-19 17:22:16
bamboo老师：回复zzZ-向日葵您没有做勾选不抵扣操作么 做的抵扣？
2023-06-19 17:51:00
zzZ-向日葵：回复bamboo老师 勾选了不抵扣，在增值税纳税申报附二中17填了进项税额转出
2023-06-19 18:20:14
bamboo老师：回复zzZ-向日葵您收到发票的时候分录写过没有
2023-06-19 18:38:52
zzZ-向日葵：回复bamboo老师 我是中途接过来做的，看了以前的账目每次做了成本就一起做进项税转出。
2023-06-19 18:57:42
bamboo老师：回复zzZ-向日葵那您现在勾选的发票也是已经做了进项发票么 勾选的时候可以直接选择勾选不抵扣 不需要填附表二 直接价税合计计入成本费用
2023-06-19 19:18:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
简易计税，免征增值税都是开普票吗
是的
261楼
2023-06-20 15:49:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Destiny 发表的提问：
简易计税的税额能算到增值税里吗？
你好， 自己开的发票吗？如果是的话，算到增值税里面的。
262楼
2023-06-20 16:17:46
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Destiny：回复郭老师 预缴的税款简易计税的
2023-06-20 16:35:50
郭老师：回复Destiny预交的税款，你可以回来抵扣增值税的。
2023-06-20 16:52:54
Destiny：回复郭老师 对的 所以我想问一下能不能放
2023-06-20 17:03:44
郭老师：回复Destiny可以的 回来可以抵扣你需要缴的增值税
2023-06-20 17:29:32
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ ハグ 发表的提问：
应交税费—简易计税这个科目用于一般纳税人简易计税时，应交税费—应交增值税用于小规模纳税人简易计税时。老师，是这样吗？
对的同学，你这样理解是正确的
263楼
2023-06-20 16:25:57
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ハグ：回复venus老师 还有一个问题，小规模纳税人销售货物用结转成本吗？
2023-06-20 16:38:53
venus老师：回复ハグ月末结转不分小规模或一般纳税人，因为所有的企业都一样
2023-06-20 16:55:02
ハグ：回复venus老师 好的！谢谢。
2023-06-20 17:16:10
ハグ：回复venus老师 在计算材料成本差异率的时候，委托加工后收回的物资相关的计划成本和材料成本差异参与吗？
2023-06-20 17:42:20
venus老师：回复ハグ如果对于收回的委托加工物资也是按计划成本法核算的话，那就是需要考虑的了。
2023-06-20 17:59:26
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 文艺的彩虹 发表的提问：
一般纳税人有13%和3%两种计税方式，本月进项大于销项，增值税是按简易计税缴纳的 怎么做分录？
进项＞销项差额借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
264楼
2023-06-20 16:38:08
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
简易征收的这张发票3%税，开票确认收入、计提税金怎么做会计分录，借：应收，贷：收入，贷:应交税费—增值税—销项税还是简易征收税，就这里刚问老师说做在简易征收税中，计提税金时借:主营业务税金及附加（这里就只计提交的嘛）预交时借：应-增-已交税金，贷：现金，这里计入已交税金对不，
借：应收，贷：收入，贷:应交税费—应交增值税
265楼
2023-06-20 16:59:59
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琳琳：回复田老师 到底是贷：应交税费—应交增值税-销项税还是简易征收税，你没说清楚，没有三级科目吗？能不能回答清楚点
2023-06-20 17:22:09
田老师：回复琳琳你是小规模吧。小规模没有三级，只做到借：应收，贷：收入，贷:应交税费—应交增值税就可以了
2023-06-20 17:45:53
琳琳：回复田老师 不是，是一般纳税人只是这个是以前的老项目按简易征收3%，能不能把这张票给我做个分录，从开票确认收入到计提税金
2023-06-20 18:04:46
田老师：回复琳琳借：应收，贷：收入，贷应交税费—应交增值税就可以了，不用计提税金 交税时，借：应交税费—应交增值税 贷：银行
2023-06-20 18:33:23
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 李学敏 发表的提问：
您好老师，增值税按简易征收，分录怎样写？
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 
266楼
2023-06-21 16:13:00
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李学敏：回复轶尘老师 老师，我看到有的会计，写应交税费_简易计税，但是有的准则里没有这个科目？
2023-06-21 16:42:17
轶尘老师：回复李学敏借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-简易计税 不好意思  写错了   
2023-06-21 17:00:34
李学敏：回复轶尘老师 老师，没关系
2023-06-21 17:25:50
轶尘老师：回复李学敏 如果帮到你 请打五星好评              
2023-06-21 17:43:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 大兵 发表的提问：
建筑公司一般纳税人采用简易计税取得的材料款增值税专用发票 加水分离怎样做分录？
你好，简易计税的取得的专用发票不得抵扣，全额计入成本啊
267楼
2023-06-21 16:33:50
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大兵：回复邹老师 直接借：原材料贷：银行存款吗？ 专用发票不是要认证吗
2023-06-21 17:02:55
邹老师：回复大兵你好，是的，用于简易征收项目的是不需要认证，按普通发票入账就是了
2023-06-21 17:16:20
大兵：回复邹老师 不是应该借：应交增值税 待认证进项税 贷：银行存款 等认证后 借：进项税 贷：待认证进项税吗 最后再借：原材料 贷：应交税费 进项税额转出吗
2023-06-21 17:29:17
邹老师：回复大兵你好，这个不需要认证，按普通发票入账就是了
2023-06-21 17:49:23
大兵：回复邹老师 哦专票用于简易计税的 增值税专用发票无需认证 直接进材料成本
2023-06-21 18:11:25
邹老师：回复大兵你好，不需要认证的
2023-06-21 18:26:48
大兵：回复邹老师 好像文件上说需要认证后再进行进项税转出处理呀
2023-06-21 18:44:22
邹老师：回复大兵你好，能提供一下文件链接？
2023-06-21 19:11:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
一般人简易征收，交税分录借:应交税费-简易征收 贷:银行存款对吗？还需要这个分录吗借:应交税税-转出未交增值税 应交税费-未交增值税
你好，交税，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，月末结转，借：应交税费-简易计税 贷：应交税费-未交增值税
268楼
2023-06-21 16:56:59
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 要减肥的白云 发表的提问：
卖汽车10000按简易法3%征收率减按2%征收增值税，怎么计算，分录怎么处理
你好，10000/（1+3%）*2% 借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
269楼
2023-06-22 15:32:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Tom 发表的提问：
小规模简易计税增值税填报哪一行
你好！你是什么业务要简易征收？
270楼
2023-06-22 15:47:19
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Tom：回复宋生老师 房屋出租5%的税率
2023-06-22 16:04:23
宋生老师：回复Tom你好！这个你金额有多少？
2023-06-22 16:30:42
Tom：回复宋生老师 5000
2023-06-22 16:48:19
宋生老师：回复Tom你好！你是开的专票还是普通发票
2023-06-22 17:07:24
Tom：回复宋生老师 普票
2023-06-22 17:24:11
宋生老师：回复Tom你好!这个你最好问下当地税务局，这边我问是让填入小微企业免税销售额。但是因为这个系统自动减免的税金有问题，建议你问下你那边税务局。
2023-06-22 17:42:22
Tom：回复宋生老师 专票，普票各填哪一行呢？
2023-06-22 18:03:48
Tom：回复宋生老师 您介绍一下
2023-06-22 18:16:38
宋生老师：回复Tom你好！专票的话，有一行是5%税率的，税控开具的。他那一行有写5%。
2023-06-22 18:42:19
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