甜美的芹菜：回复钟存老师 以前年度损益怎么调，不是涉及那几个合同资产合同负责那几个科目吗？

钟存老师：回复甜美的芹菜你要是不涉及损益就不需要调整了 把合同毛利调整为合同结算

知性的音响：回复宸宸老师 管理费用二级科目，是设立加盟费用吗？

宸宸老师：回复知性的音响您好，您可以新增一个加盟费的子科目

JIAYAN：回复赵海龙老师 老师，然后出现这个 是不是有什么问题

赵海龙老师：回复JIAYAN系统提示的是有的损益类的科目没有对应本年利润这个科目 如果可以查到是那个科目没有对应的话可以先对应一下处理 否则就直接同步即可 不用考虑下面截图的这个提示

关小耳：回复陈诗晗老师 老师，那缴纳水电费算哪个

陈诗晗老师：回复关小耳其他应付款，同学。水电费属于

乐乐：回复徐阿富老师 摊销时的具体明细会计分录麻烦老师给我写一下

徐阿富老师：回复乐乐你好，借管理费用-无形资产摊销 贷累计摊销

乐乐：回复徐阿富老师 我是这样做的您看一下是否正确 借：研发支出――费用化支出――A项目――无形资产摊销――非专利技术发明 贷：累计摊销 借：管理费用――研发费用 贷：研发支出――费用化支出――A项目――无形资产摊销――非专利技术发明

乐乐：回复徐阿富老师 因为我们有三个项目在同时进行，所以，是不是要分明细来做，而不能合在一起

徐阿富老师：回复乐乐你好，1下面的是转管理费用 但研发支出的子目设置不对的。 2 上面摊销不是这样的，要计入管理费用-无形资产摊销

乐乐：回复徐阿富老师 老师，我有点糊涂，麻烦你重新改正一下我这个会计分录

乐乐：回复徐阿富老师 我这个分录是摊销我们企业购入的一项非专利技术，当时收到发票时 借：无形资产 贷：银行存款

徐阿富老师：回复乐乐你好，1平时研发支出，借研发支出-资本化支出-某项目--人员人工等 贷银行存款 2，转无形资产 借无形资产 贷研发支出-资本化支出-某项目--人员人工等 3，摊销 借管理费用-无形资产摊销 贷累计摊销

I SEE：回复老江老师 老师好！ 增值税在购买货物的时候是借应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。销售的时候确认销项税是借银行存款贷应交税费应交增值税销项税额。 然后结转的时候是借应交税费应交增值销项税额。贷应交税费应交增值税进项税额。贷应交税费未交增值税。 缴纳的时候是借应交税费未交增值税。贷银行存款。 然后还结转到应交增值税-已交税金吗？怎么结转，谢谢

老江老师：回复I SEE不是 已交税金，是指月中的时候，预交了一笔~~~

I SEE：回复老江老师 老师好！ 月中缴纳： 借：应交增值税-已交税金 代：银行存款 月末结转： 借：应交增值税-未交增值税 代：应交增值税-已交税金 这样处理对吗？谢谢

老江老师：回复I SEE按22号文的规定 月末结转： 借：应交增值税-未交增值税 代：应交增值税-转出未交增值税

I SEE：回复老江老师 请从发生到最后列一下：已交税金-已交税金的账务处理好吧，谢谢老师

老江老师：回复I SEE月中缴纳： 借：应交增值税-已交税金 代：银行存款 月末结转： 借：应交增值税-未交增值税 代：应交增值税-转出未交增值税 （22号文件规定，结转时，并不把三级科目的余额结走）