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收到采购发票的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 儒雅的麦片 发表的提问：
本月采购商品已入库，隔月收到发票会计分录？摘要是什么
你好，红冲暂估入库，借应付账款贷库存商品， 然后再做发票的某某产品入库，借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。
16楼
2022-12-19 13:15:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
老师，小规模，建筑单位，采购材料收到材料发票的会计分录怎么写
你好 借；原材料 贷；银行存款等科目
17楼
2022-12-19 14:34:55
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?Elena?：回复邹老师 建筑被挂靠单位哦，不是生产企业，也需要用原材料吗？ 另一个老师说这样写：借工程材料 贷应付账款 ，等领用材料，借工程施工--材料 贷工程材料 到底哪一种才是正确的
2022-12-19 14:57:55
邹老师：回复?Elena?你好，工程所用的材料先通过原材料核算，领用计入工程施工——合同成本——材料
2022-12-19 15:15:12
?Elena?：回复邹老师 老师，那我这样写对不对： 收到发票： 借：原材料 100 贷：应付账款 100 领用材料： 借：工程施工—合同成本—材料 100 贷：原材料 100 付材料款： 借：应付账款 100 贷：银行存款 100
2022-12-19 15:35:08
邹老师：回复?Elena?你好，是这样做分录的
2022-12-19 15:59:45
?Elena?：回复邹老师 老师，那收到劳务发票应该怎么写分录？
2022-12-19 16:18:37
邹老师：回复?Elena?你好，对方提供工程施工所开具的劳务费发票？
2022-12-19 16:40:15
?Elena?：回复邹老师 是的，是开给我公司的发票
2022-12-19 17:07:21
邹老师：回复?Elena?你好 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
2022-12-19 17:35:41
?Elena?：回复邹老师 为什么是这样？不是应该，借：工程施工-人工成本 贷：银行存款吗
2022-12-19 17:57:53
邹老师：回复?Elena?你好，因为这个不是自己施工所发生 的成本，而是接受其他单位提供人工服务，就直接计入主营业务成本 自己单位施工所发生的成本，才是通过工程施工核算的
2022-12-19 18:23:26
?Elena?：回复邹老师 是分包给劳务公司去帮公司的工程做事的劳务费哦，然后劳务公司开给我公司的劳务发票，我公司支付劳务费用，这样也算是主营业务成本吗
2022-12-19 18:45:32
?Elena?：回复邹老师 老师，是分包给劳务公司去帮公司的工程做事的劳务费哦，然后劳务公司开给我公司的劳务发票，我公司支付劳务费用，这样也算是主营业务成本吗 另外，那我上面所提到材料，什么时候确认主营业务成本呢
2022-12-19 19:00:02
邹老师：回复?Elena?你好，是的，是计入主营业务成本 取得收入结转成本的时候从工程施工科目结转到主营业务成本
2022-12-19 19:17:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲洱 发表的提问：
采购发票已收到款已付但是没有认证应该怎么做会计分录！
您好！借库存商品等 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷银行存款等。
18楼
2022-12-19 15:30:20
全部回复
菲洱：回复宋生老师 老师，下个月认证后又怎么做？
2022-12-19 15:53:56
宋生老师：回复菲洱你好！借应交税费-应交增值税（进项税） 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税）
2022-12-19 16:04:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 高高的大象 发表的提问：
我们采购一批商品，一部分商品已经收到货而且收到发票，一部分没有票也没有收到货，所以现在的这情况下要怎么做会计分录
你好，收到货物的借库存商品，进项贷银存
19楼
2022-12-19 16:27:07
全部回复
高高的大象：回复郭老师 没收到呢
2022-12-19 16:53:54
郭老师：回复高高的大象没有收到的不用做的
2022-12-19 17:15:46
高高的大象：回复郭老师 哦哦好的，老师，麻烦问一下，还有一部分是货来了，发票没来的要怎么入账
2022-12-19 17:29:15
郭老师：回复高高的大象借库存商品贷银存/应付帐款
2022-12-19 17:47:05
高高的大象：回复郭老师 那到时候票也来了要怎么办(⊙o⊙)！
2022-12-19 18:04:54
郭老师：回复高高的大象借应付贷库存商品 借库存商品进项贷应付帐款
2022-12-19 18:34:36
高高的大象：回复郭老师 好的好的谢谢老师
2022-12-19 18:49:26
高高的大象：回复郭老师 这里面不存在暂估部分么
2022-12-19 19:13:17
郭老师：回复高高的大象借库存商品贷银存/应付帐款就是暂估
2022-12-19 19:32:42
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
有采购与销售的关于发票到还是货到 货到票未到 票到货未到！这样的会计分录么？
您好！货到票未到：借：库存商品/原材料 贷：应付账款-暂估 票到后：冲红前面那个分录，按发票金额入账借：库存商品/原材料 应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款 票到货未到：借： 应交税费-应交增值税-待抵扣进项 贷：应付账款 货到后借：库存商品/原材料 贷：应付账款
20楼
2022-12-19 17:24:19
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
采购种子一批，已银行汇款，种子已入库，但是发票还没收到。怎么做会计分录？收到发票时在做分录，是什么
一、暂估入库 借：原材料 贷：应付账款 二、收到发票，冲销暂估，按发票的金额入账
21楼
2023-01-02 14:43:40
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
采购员送来申请用款单的会计分录
借其他应收款 贷银行存款
22楼
2023-01-02 14:54:02
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 纯情的美女 发表的提问：
收到一张供应商开来的红字采购发票（给我司的返利），会计分录怎么做。
借库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷应付账款 （金额用负数表示）
23楼
2023-01-02 15:15:00
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
采购员送来申请用款单的会计分录
采购员送来申请用款单的会计分录
24楼
2023-01-28 20:48:10
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借其他应收款 贷银行存款
2023-01-28 21:07:53
小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 有魅力的芹菜 发表的提问：
企业驻外地采购员张生急需采购A商品的资金20000元 企业委托开户银行汇往该采购地会计分录
你好！ 借，预付账款 贷银行存款
25楼
2023-01-28 20:55:16
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
12月12日财务部门收到采购部门送来的购买刀具发票一张会计分录怎么写
计入销售费用～办公费
26楼
2023-01-28 21:18:55
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小丫头 发表的提问：
做了很多练习中 都是类似以下图片中那样的 就是有一张采购发票 还有一张入库单 练习的分录中是体现采购商品的入账过程 那么这个入库单 我们需不需要做会计分录呢？练习中也没有这样的分录
入库单与发票做采购的冲账凭证，如果只有入库单，就做暂估入库的凭证，等发票来了，再进行冲销更正处理
27楼
2023-01-28 21:29:58
全部回复
小丫头：回复李爱文老师 什么叫做采购的冲账凭证？怎么做呢？还是没懂啊 老师 @李爱文老师:
2023-01-28 22:01:37
李爱文老师：回复小丫头采购的冲销凭证 借：原材料（或库存商品） 负数 贷：应付账款 负数
2023-01-28 22:19:38
小丫头：回复李爱文老师 我们为什么要填制冲销凭证呢？@李爱文老师:
2023-01-28 22:31:00
李爱文老师：回复小丫头就是材料已到，发票未到时，需要做原材料或库存商品的暂估 借：原材料（或库存商品） 正数 贷：应付账款 正数 待发票来了，就需要冲销原来的分录，按正确的分录入账处理
2023-01-28 22:44:34
小丫头：回复李爱文老师 那如果材料和发票是一起到的呢 还要不要冲销了？如果在现实中 可不可以等到发票来了一起做账呢？@李爱文老师:
2023-01-28 22:59:13
李爱文老师：回复小丫头如果材料与发票一起到，直接做账，就不用冲销了
2023-01-28 23:19:32
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
采购商品已入库，发票已到，会计分录 ：借：库存商品——XXX，贷：应付帐款——公司。7月份采购的商品发票7月份已到，8月做账的时候发票发票开错，退回，会计分录要怎么做？
同学，你好 退回发票重开后补在7月分录后即可
28楼
2023-01-29 20:58:49
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ready 发表的提问：
采购（暂估入账）的分录及收到发票的分录
借库存商品 贷应付账款-应付暂估 收到发票时 冲暂估负数 借库存商品 贷应付账款-应付暂估 再按发票金额借库存商品 应交税费 贷应付账款 或银行存款
29楼
2023-01-29 21:13:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 木兰叶 发表的提问：
采购物资已到，发票未到，预估入账，如何记会计分录？
借原材料或者是库存商品贷应付账款。
30楼
2023-01-29 21:29:59
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