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收到采购发票的会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 张老师 发表的提问：
收到采购返利要怎么做分录?
是否开具发票给供应商呢？
31楼
2023-01-30 20:46:21
全部回复
张老师：回复李爱文老师 没有开啊！！！！！！。。。。。
2023-01-30 21:00:03
李爱文老师：回复张老师一、那就是可以冲减原材料（或库存商品） 借：原材料（库存商品） 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数 二、收到款时 借：银行存款 贷：应付账款
2023-01-30 21:18:32
张老师：回复李爱文老师 老师，如果是返利冲减应付款了呢？
2023-01-30 21:43:18
李爱文老师：回复张老师一、那就是可以冲减原材料（或库存商品） 借：原材料（库存商品） 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数 那就是第一笔分录就可以了
2023-01-30 21:59:27
张老师：回复李爱文老师 老师，按你说的第一笔分录做完，月末结账损益怎么做？
2023-01-30 22:21:55
李爱文老师：回复张老师这个不涉及到损益科目，不结转损益
2023-01-30 22:41:33
张老师：回复李爱文老师 这些返利的商品已经销售出去了，之前按原价销售出去的成本不用冲回吗
2023-01-30 23:02:01
李爱文老师：回复张老师那就是根据产品的销售情况再结转成本，就是减少了这些产品的销售成本（如果有销售时，可以将这个销售成本调减） 借： 主营业务成本 负数 借：库存商品 负数
2023-01-30 23:19:47
张老师：回复李爱文老师 老师，我做了入库调整单，生成的凭证是借：库存商品 负数，贷什么科目了呢？
2023-01-30 23:30:27
李爱文老师：回复张老师借：库存商品 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-01-30 23:46:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 枫之叶 发表的提问：
采购方:收到对方实物返利，如何做账（会计分录）？发票如何开具？
借：库存商品，贷：其他业务收入，开服务费等
32楼
2023-01-30 21:03:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 笔芯* 发表的提问：
我公司收到其它公司的采购款怎么做分录
你销售的货款是吗 开了发票吗
33楼
2023-01-30 21:26:58
全部回复
笔芯*：回复郭老师 不清楚是什么
2023-01-30 21:38:02
郭老师：回复笔芯*问下你销售部门，或者你们老板
2023-01-30 22:07:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 董大小姐~ 发表的提问：
您好，请问采购货物，款已付，货已入库(预备销售)，发票未开，怎么做会计分录？次月收到发票，又怎么做会计分录？
你好，这个月先按暂估价入账
34楼
2023-01-31 20:28:17
全部回复
立红老师：回复董大小姐~借 预付账款 贷 银行存款 借 原材料 贷 预付账款
2023-01-31 20:59:01
立红老师：回复董大小姐~下月初，将第二个分录冲回，等收到发票时，借 原材料 应交税费 贷 预付账款
2023-01-31 21:15:08
董大小姐~：回复立红老师 好的，谢谢您！
2023-01-31 21:31:02
立红老师：回复董大小姐~你好，不客气的，满意请给5星好评哟，谢谢，祝工作愉快！
2023-01-31 22:00:21
董大小姐~：回复立红老师 老师，假如这个期间，我把商品卖出了呢？
2023-01-31 22:29:24
立红老师：回复董大小姐~你好，卖出时正常做账就可以。
2023-01-31 22:54:18
董大小姐~：回复立红老师 可是这个月库存会显示有货，业务们卖出去了一些，按您说的，下个月那原材料就冲不回来了呀，因为已经卖掉一些了。
2023-01-31 23:05:08
立红老师：回复董大小姐~你好，下个月可以等发票来时再冲回，这样不会出负数
2023-01-31 23:16:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 李囡囡 发表的提问：
请问办公用品从采购到入库到发票到付款的会计分录怎么做
同学你好 借库存商品 贷银行存款 借管理费用 贷库存商品
35楼
2023-01-31 20:37:54
全部回复
李囡囡：回复朴老师 老师，这里是有3个分录的，就是入库 发票 付款
2023-01-31 21:05:55
朴老师：回复李囡囡同学你好 那就是 借库存商品/低值易耗品 贷应付账款 借管理费用 贷库存商品/低值易耗品 借应付账款 贷银行存款
2023-01-31 21:31:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 等！！ 发表的提问：
收到采购商退款，应该怎么做分录
你之前做啥科目现在就冲回就可以。
36楼
2023-01-31 21:01:57
全部回复
等！！：回复maize老师 负数做相反分录吗
2023-01-31 21:31:53
maize老师：回复等！！是的，你要是涉及损益就需要做红字就可以，不涉及可以直接做相反。
2023-01-31 21:41:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 陈莉 发表的提问：
一般纳税人，制造业采购材料发生的运费银行存款支付，怎么做会计分录，收到发票之后又怎么做会计分录
你好，未收到发票，借预付账款，贷银行存款
37楼
2023-01-31 21:23:59
全部回复
庄老师：回复陈莉收到发票，借材料采购，应交税费一应交增值税(进项税额)，贷预付账款
2023-01-31 22:07:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Ydd 发表的提问：
老师，一般纳税人，采购退货收到红字发票没认证，会计分录怎么做？
您好！借：原材料等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 金额写负数就可以了。
38楼
2023-02-01 20:45:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 幸福一辈子 发表的提问：
公司采购的东西有的对方不给开发票，我应该怎样做会计分录
你好！你可以用收据入账，但是回事清缴要调增
39楼
2023-02-01 21:05:52
全部回复
幸福一辈子：回复宋生老师 好的，谢谢您老师
2023-02-01 21:25:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
零售药店无发票采购药品可以入帐吗？如何做会计分录？和有发票一样吗？
你好 是的 可以入账，和有发票一样入账，只是这个没有发票的药品是不可以税前扣除的。
40楼
2023-02-01 21:23:59
全部回复
做最好的自己：回复答疑苏老师 上账时具体如何操作呢？要和有发票区别开吗？
2023-02-01 21:35:43
答疑苏老师：回复做最好的自己你好 可以借 库存商品 贷 应付账款 -暂估入账
2023-02-01 21:47:30
做最好的自己：回复答疑苏老师 属于无票采购，后期不会取得发票，而且货款已付。如何做会计分录？
2023-02-01 22:15:43
答疑苏老师：回复做最好的自己你好 借 库存商品 贷 银行存款 只是这个药品销售了结转的成本是不可以税前扣除的。
2023-02-01 22:26:16
做最好的自己：回复答疑苏老师 这个分录我都会，我知道不能税前扣除，实际平时要怎么操作呢？和有发票的分开记账？
2023-02-01 22:37:08
答疑苏老师：回复做最好的自己你好 不需要分开记账的，直接做就可以了，明细科目可以表明下，以后汇算清缴的时候方便找到。
2023-02-01 22:48:01
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ Baby-Q??? 发表的提问：
老师好 采购发票上月发生 本月才收到 是不是做到本月的账里 冲暂估
同学，你好，是的，冲原来的暂估，然后做篮字
41楼
2023-02-06 19:56:55
全部回复
Baby-Q???：回复小叶老师 篮字就是正常做账么 还是什么意思？
2023-02-06 20:09:54
小叶老师：回复Baby-Q???嗯先红冲，再正常做
2023-02-06 20:23:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小伟 发表的提问：
收到采购发票经手人在发票后签字是政策要求吗？
你好 您好，没有在发票上签字的规定。
42楼
2023-02-06 20:09:05
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ Baby-Q??? 发表的提问：
小规模 采购商品已付款 货已收到 采购发票没到 这时候怎么做分录，发票跨月到怎么做分录
同学，你好 付钱 借：预付账款 贷：银行存款 收到发票 借：库存商品 贷：预付账款
43楼
2023-02-06 20:35:12
全部回复
Baby-Q???：回复小菲老师 预付的时候库存商品怎么做暂估？
2023-02-06 20:53:05
小菲老师：回复Baby-Q???同学，你好 预估 借：库存商品 贷：预付账款 等到来发票了 原凭证红字冲掉
2023-02-06 21:04:35
Baby-Q???：回复小菲老师 付钱买货就是上面两个分录一起做  然后有发票了就冲暂估就行是么？
2023-02-06 21:19:50
小菲老师：回复Baby-Q???同学，你好 对的，理解正确
2023-02-06 21:47:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
采购原材料的款项已付，但是发票未到怎么做会计分录
你好 借；预付账款 贷；银行存款
44楼
2023-02-06 20:53:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 无名 发表的提问：
您好，请问采购货物由厂家直接发货，我方货款已付发票未收到的会计分录？我方已把货物全部销售出去，货款已收发票已开的会计分录？感谢
借库存商品贷银行存款 借银行存款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品。
45楼
2023-02-06 21:20:58
全部回复
无名：回复郭老师 您好，第一问里的发票未收到怎么做账呢？后期对方把发票开了又怎么做账呢？谢谢
2023-02-06 21:45:36
郭老师：回复无名借库存商品贷银行存款。第一问的。
2023-02-06 22:01:32
郭老师：回复无名发票到了借应付账款贷库存商品 借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。 借主营业务成本负数贷、库存商品负数， 借主营业务成本贷库存商品。
2023-02-06 22:14:36
无名：回复郭老师 借主营业务成本负数贷、库存商品负数，这步可以直接跳过吗？
2023-02-06 22:40:41
郭老师：回复无名你好，如果但骨和发票一致的话可以的。
2023-02-06 22:56:03
郭老师：回复无名暂估和发票一致的可以。
2023-02-06 23:09:10
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