L.：回复方老师 不懂啊老师 我想知道增值税在固定资产清理科目借方吗？分录怎么写的啊？

方老师：回复L.按出售收到的款项 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 你出售的税率是按多少开具的。

L.：回复方老师 相当于增值税不进固定资产清理是不老师?

方老师：回复L.是的，增值税不进固定资产清理，有的是先固定资产清理，再冲固定资产清理，然后确认增值税，处理的结果是一样的。 实务中都是简化处理。

阿丹：回复邹老师 做账时10万收入用的是固定资产清理，但是增值税申报10要是填在销售情况附表一的未开具发票那栏，我做账系统营业收入200万，增值税报表的营业收入210万，这个要怎么办？还有我什么申报季度所得税时的营业收入是200万还是210万

邹老师：回复阿丹你好，有固定资产处置情况，那么利润表的收入与增值税收入就会不一致的 所得税申报收入按200填写

缘来：回复meizi老师 处置收入，老板没有打进公司对公账上，怎么做分录？

meizi老师：回复缘来 你好；   挂其他应收款  一、将要处置的固定资产转入清理分录内 借：固定资产清理  　　累计折旧  贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、等 三、处置的收入 借：其他应收款-老板；     贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税-销项税  四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益   2、如果是净损失 借：资产处置损益   贷：固定资产清理

缘来：回复meizi老师 1、借： 固定资产清理 55023.82 累计折旧 45976.08 贷： 固定资产 101000 2、 借：其他应收款 60000 贷：固定资产清理 53097.35 应交税费-应交增值税-销项税6902.65 3、借：固定资产清理 1923.47 贷：营业外收入-资产处置收益 1923.47 这样分录对吗？

meizi老师：回复缘来 你好；      是的； 就这样来做账； 你没资产处置科目的话； 就这样做   

缘来：回复meizi老师 出售是私人交易的，税款怎么交？

meizi老师：回复缘来 你好；  你之前固定资产抵扣了吗； 你是 一般纳税人还是小规模； 固定资产是什么     ；车辆还是房屋  

缘来：回复meizi老师 公司是一般纳税人简易计税，是车辆，没有抵扣

meizi老师：回复缘来 你好； 那你按照3%开票 ；减按2%报税的  

缘来：回复meizi老师 私人交易，对方不要票

meizi老师：回复缘来你好；     不要发票 ；也得做账 按这个报税 的

缘来：回复meizi老师 直接在增值税申报表填写吗，在那栏填？

meizi老师：回复缘来你好； 是的；  3% 简易计税栏次； 货物栏次  未开具发票栏次去报   

长文本：回复朴老师 老师 可以直接借固定资产100万是吗 那折旧的年限需要处理吗？ 是否需要在先公司修改为10年 还是说还是要按新资产20年算呢？

朴老师：回复长文本对的  这个购买方计入固定资产就可以

长文本：回复朴老师 那新资产的折旧年限呢

朴老师：回复长文本这个重新设置折旧年限 十年二十年都可以

相信自己：回复邹老师 营业外收入90000吗

相信自己：回复邹老师 固定资产清理差额44031.26转入哪科目

邹老师：回复相信自己营业外收入=90000-（50000-5968.74） 这样结转了之后固定资产清理科目就没有余额的

相信自己：回复邹老师 这样于发票不一致了 税务局要求我的营业外收入于发票一直87378.64

邹老师：回复相信自己你好，营业外收入与发票是不会一致的 因为还需要减去固定资产账面价值才是的

相信自己：回复邹老师 那我给税务局沟通一下 谢谢老师

邹老师：回复相信自己不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

景琛：回复许老师 进项税额转出用（10000—2400）*增值税税率

许老师：回复景琛嗯嗯，是这样计算的哦

景琛：回复许老师 借：待处理财产损益8816 累计折旧2400 贷：固定资产10000 应交税费—应交增值税（进项税额转出）1216 这样写金额对吗？

许老师：回复景琛如果当时的固定资产，是16%的进项税 是这样算的哦

大大咧咧153：回复邹老师 固定资产的净残值不用在账务上体现吗？

邹老师：回复大大咧咧153你好，残值不需要单独在分录上体现的

大大咧咧153：回复邹老师 应交税费，应交增值税，最后转出到营业外收入吗？符合小企业免税

邹老师：回复大大咧咧153你好，如果免征了，就需要结转到营业外收入核算的

暖暖老师：回复老迟到的荔枝最后把固定资产清理转入营业外

大大咧咧153：回复meizi老师 处置情况为亏损，需要交税吗？

meizi老师：回复大大咧咧153你好 也需要缴纳的 你变卖会涉及增值税 附加税 印花税 亏损的话 看最终利润来交纳企业所得税

大大咧咧153：回复meizi老师 是亏损的状态，后面的分录不是很明白，能重新写清楚一点吗？

meizi老师：回复大大咧咧153你好 上面就是全部的分录 。 你后面亏损 是针对销售这个资产的利润亏损。 但是你变卖了固定资产取得了收入就要缴纳增值税的

大大咧咧153：回复meizi老师 小规模纳税人月度十万以下免交增值税，季度30万以下免交增值税，这个变卖固定资产并未达到金额以上，还需要单独缴纳增值税吗？

meizi老师：回复大大咧咧153你好 这个不用了 没有超过的话 不产生增值税

大大咧咧153：回复meizi老师 能把后面结转到固定资产清理，资产处置所有的科目分录写一下吗？

meizi老师：回复大大咧咧153你好 要看你固定资产清理的余额的方向。 你是小规模按简易计税 。你要计算下固定资产清理 和增值税的金额 才好结转的 变卖 借银行存款1000贷固定资产清理 应交税费-应交增值税