65sdibenxa：回复吴月柳 老师 这个费用是要跟客户确定费用才可以做是吧 冲销怎么做凭证？

吴月柳：回复65sdibenxa有发生就可以做了，不用确定也可以的，冲销就是暂估发票做红字就可以了

彪壮的睫毛膏：回复玲老师 那暂估成本，多久内必须取得发票呢

玲老师：回复彪壮的睫毛膏最晚汇算清缴前回来发票就可以企业所得税前扣除。

彪壮的睫毛膏：回复玲老师 假如我2019年1月份开的工资错的，就是最迟2020年汇算清缴钱开出来就行就行是不是？

玲老师：回复彪壮的睫毛膏工资开错了，是什么意思？工资是所得税汇算清缴之前实际发放的就可以税前扣除

彪壮的睫毛膏：回复玲老师 不好意思，老师我发错了，就是可以在2020年汇算清缴前把发票开过来就行是不是

玲老师：回复彪壮的睫毛膏对 就是可以在2020年汇算清缴前把发票开过来就行

彪壮的睫毛膏：回复玲老师 那暂估成本的话分录具体怎么做呢

玲老师：回复彪壮的睫毛膏我有发票的成本分录是一模一样的，就是金额写暂估，

彪壮的睫毛膏：回复玲老师 正常我们收到材料票借工程施工-合同成本-材料，借应交税费-应交增值税(进项)贷应付账款。暂估分录写一样的话以后查账也不知道这是暂估的呀

彪壮的睫毛膏：回复玲老师 是不是应该在哪个科目二级分录下写暂估呢

玲老师：回复彪壮的睫毛膏把应付账款的后面写上，暂估这两个字

彪壮的睫毛膏：回复玲老师 收到发票后怎么做账呢

玲老师：回复彪壮的睫毛膏先红冲暂估 再按发票金额入账

彪壮的睫毛膏：回复玲老师 老师，一般暂估只做借工程施工贷应付账款是吗？一般做不做进项税啊，假如以后对方开的是专票的话

沫沫：回复邹老师 那发票到了，再冲减之前的暂估数再重新入库，有没有暂估数跟发票上的金额对不上的情况？暂估数跟发票的金额对上了是不是就不用冲减了？

邹老师：回复沫沫你好，不管发票到没有到，次月都需要冲销暂估的

沫沫：回复邹老师 @邹老师:那次月发票没到，又要冲减暂估数，那商品要销售怎么办？

邹老师：回复沫沫你好，销售了还需要暂估

依帆：回复宋生老师 冲销的时候是把暂估的分录全部冲回，安装收到的发票入账吗？但是有部分明细账怎么在贷方呢

宋生老师：回复依帆您好！是的。冲销就是这样。 你说的明细账在贷方是什么科目的明细账。

依帆：回复宋生老师 以前会计做的账，暂估4个月的库存商品，9月份回来的发票，9月份初把4个月暂估的冲回后，库存商品余额账在贷方，收到发票后入账库存商品余额在借方了

宋生老师：回复依帆您好！你冲回后是会这样。但是每次月末都不会是负数。

甜美的书本：回复邹老师 借方，是表示负债的减少，为什么和费用相关，借管理费用，贷其他应付暂估，是不是理解我费用发生，暂估入账

邹老师：回复甜美的书本你好，是理解为费用发生，暂估入账。

豆豆：回复邹老师 那就把税扣除了之后的是吗，扣除税后的金额记到暂估里

邹老师：回复豆豆是的

懵懂的高山：回复笑笑老师 给解释一下原理，最好可以用分录表述一下好理解。

笑笑老师：回复懵懂的高山您好 一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库，但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的，应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账，不需要将增值税的进项税额暂估入账。下月初，用红字冲销原暂估入账金额，待取得相关增值税扣税凭证并经认证后，按应计入相关成本费用或资产的金额，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“应付账款”等科目。

Aaron：回复邹老师 那取得发票时冲暂估应该做什么科目，是反方向做分录，还是同方向写负数

邹老师：回复Aaron你好，冲销暂估，可以是相反分录正数 也可以是相同分录负数，两种方法都是可以的

Aaron：回复邹老师 那为什么冲销期间费用时只能是相同方向负数

邹老师：回复Aaron你好，其实也可以贷方正数 是因为有的软件无法识别贷方正数，所以才计入借方负数的，而不是只能计入相同方向负数