不忘初心，方得始终：回复王雁鸣老师 为什么说暂估的是利润

王雁鸣老师：回复不忘初心，方得始终您好，因为暂估了成本，费用之后，涉及到利润，也就是间接影响了利润了，所以也可以叫暂估了利润的。

不忘初心，方得始终：回复王雁鸣老师 如果利润是负数 但是要除去暂估的 是要减去暂估的吗

王雁鸣老师：回复不忘初心，方得始终您好，如果利润是负数，最好除去暂估的。

别胡闹！：回复郭老师 怎么做的?

郭老师：回复别胡闹！暂估的是什么业务？如果是库存商品，借库存商品贷，应付账款暂估。

别胡闹！：回复郭老师 好的 明白了

郭老师：回复别胡闹！不用客气，工作愉快。

会计人生：回复王娟老师 和预提有什么区别呢

会计人生：回复王娟老师 预提是对未来费用的分摊。基本上可以知道准确数值，举个例子，比如说你借了一笔钱，借了两个月,你这个月末不用付利息,但仍然要把这个月的利息记入到该月费用，这就是预提

会计人生：回复王娟老师 我看网上是这么说的 ，是这样理解吗

王娟老师：回复会计人生是的 ，可以这么理解

好青年：回复maize老师 老师、权责发生制我理解，假如我去买材料，付了全款，货来了票没来、我不理解的是虽然有费用发生但票没来呢，我用什么入账呀，就写个凭证就可以了么，这个是想提多少就提多少么，

maize老师：回复好青年根据费用结算单，还有工资这个不需要单子就可以计提，别的需要费用结算单，

好青年：回复maize老师 哦哦，老师您说的费用结算单是我们公司给供货商结多少钱的单子吧，这个东西我们没出过，那要是提这个费用怎么弄，

maize老师：回复好青年是的，需要有，要不咋证明你们费用发生了，啥都没有做不了，不能做费用，要不一个收据 ，啥白条都可以，贴后面，证明真实发生有就可以，我去买材料 你买不是有入库单吗根据这个也可以做

好青年：回复maize老师 哦哦，好的，老师，谢谢您直白的讲述，通俗易懂

maize老师：回复好青年好的，我先回复别的学员了

A：回复沈家本老师 为什么要暂估成本？

沈家本老师：回复A暂估也是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。

沈家本老师：回复A您好， 以下完整步骤的分录有助于理解 1．暂估入库 借：原材料 （暂估金额） 贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) （暂估金额） 2． 暂估回冲 按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。 （1）红字冲回暂估入库 借：原材料 （原暂估金额，红字） 贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 （原暂估金额，红字） （2）收到发票,做入库处理 借：原材料 （发票不含税金额） 应交税费——应交增值税(进项税额) （税额） 贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）

从容的小笼包：回复吴月柳 记账公司，怎么知道是货到发票未收到

吴月柳：回复从容的小笼包开了票而账上没库存

从容的小笼包：回复吴月柳 还是不明白啊

吴月柳：回复从容的小笼包比如销售了a产品，账上没有这个产品库存

周霜：回复吴月柳 分录怎么写呢？

吴月柳：回复周霜借：库存商品 贷：应付账款-暂估

圆梦：回复邹老师 额，老师我觉得你回答的问题都是考虑到税务角度。。老师。。我们公司没有发票。

圆梦：回复邹老师 很多没发票。ok吗

圆梦：回复邹老师 我们只是看入库单做账。不看发票。

邹老师：回复圆梦你好，暂估入库因为没有取得发票，不需要考虑增值税的

圆梦：回复邹老师 不是很理解

圆梦：回复邹老师 不考虑增值税。那我就直接入库了。为什么要暂估入库

邹老师：回复圆梦你好，暂估就是因为材料或商品已经到了，发票没有到才做的暂估 没有发票就无法知道税款是多少，就无法计算增值税是多少的，所以暂估的时候是不考虑增值税的

紫苑：回复陈诗晗老师 没收到发票之前未做帐，收到供应商发票后入账，可需要填暂估应付款

紫苑：回复陈诗晗老师 还是直接就可以填应付账款

陈诗晗老师：回复紫苑直接填写应付款就可以了

?：回复邹老师 这个后面一定要把它冲销掉吗

邹老师：回复?你好，是的，取得发票需要把暂估的分录红冲

?：回复邹老师 老师，因为我们公司是季度纳税，比如不是征税的月度成本票不够，就每个月做暂估，还是到纳税的月度统一做暂估

邹老师：回复?你好，是有购进没有取得发票，才需要做暂估处理的