萍水相逢：回复宋生老师 是做以前年度损益 还是做今年的整车成本结转？

宋生老师：回复萍水相逢你好！如果金额不大，建议做到今年就行了。

陈诗晗老师：回复家和万事兴你好。同学。电商会计是根据已经确认收货不再退的部分结转收入和成本。

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 商品是外购的

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 您能帮列式子解释一下吗

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,外购的就是你发票上的不含税金额.

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,也可以用者用期初余额%2B本期购进金额-期末余额

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 （14000*35+13500*38）除以 （35+38）除以1.13 等于 12159.05

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 和他的数据不一样啊

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,你们用什么方法计算成末,有先进先出吗?

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 应该是月末一次加权平均法吧

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,那我期初有余额也可考虑进去的.

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 期初余额是在系统里查询的么

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔可以的,你找到对应的材料明月科目,看一下他的本月期初余额

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 算完之后也和老会计的数 对不上啊

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,那这个分录是谁做的,你就问他是怎么算的.

爱撒娇的钢笔：回复少校老师 月末一次加权

少校老师：回复爱撒娇的钢笔存货的采购单价都是固定的吗？如果单价是波动的，那么你这样算出来的价格肯定是对不上的

爱撒娇的钢笔：回复少校老师 我是小白 不太明白 我知道采购价和销售价

爱撒娇的钢笔：回复少校老师 正常应该怎么计算啊

少校老师：回复爱撒娇的钢笔月末一次加权平均法： 存货单位成本=[月初库存存货的实际成本%2B（本月各批进货的实际单位成本×本月各批进货的数量）]÷（月初库存存货的数量%2B本月各批进货数量之和） 本月发出存货的成本=本月发出存货的数量×存货单位成本 你看你标记的采购单价分别有14000和13500两种，说明采购单价是变动的，你给的数据不全，所以我举例说明： 假设你单位期初库存金属硅成本为，单价是13000，数量是10吨，那么库存商品余额=13000*10/1.13=115044.25 本月两次购进，分别按14000的单价购进35吨，按13500单价购进38吨，那么按月末一次加权平均法计算的存货单位成本为： =（115044.25%2B（14000*35%2B13500*38）/1.13）/（10%2B35%2B38）=12080.18 结转主营业务成本时，73吨金属硅成本=12080.18*73=881853.08 这个成本金额肯定与你用（14000*35%2B13500*38）/1.13计算得出的金额是不一致的，因为期初库存商品的成本也会影响。

淡蓝色氧气：回复阳老师 金蝶软件老师

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你是说结转成本的分录还是？

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师我都没什么头绪！不知道结转成本该干什么！根据什么出来金额，能不能先给我说说分录再说说具体根据什么出来？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你们是什么行业？

淡蓝色氧气：回复阳老师 生产企业

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你购进货物时借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 领用时：借生产成本 贷：原材料 还有生产车间的工资电费等：借：生产成本等 贷：应付职工薪酬--工资等 入库：借：库存商品 贷：生产成本等 销售时结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师领用的材料的时候根据出库单？出库单的金额是根据当时进材料的不含税金额吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，领用材料根据领用单，出库单的金额是不含税金额

淡蓝色氧气：回复阳老师 还有老师我们账上都没弄数量金额式我可以自己弄个表格？税务允许吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，可以自己建一个表格

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师入库的生产成本金额根据什么出来？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，是根据你的材料，水电费，工资等科目结转入的

淡蓝色氧气：回复阳老师 那结转时的主营业务成本呢？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，是你销售商品出去结转的成本

淡蓝色氧气：回复阳老师 就是比如说我销售了a产品然后生产a产品用了bcd三种材料其他人工，把这个材料其他人工就是销售商品的成本吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，对就是这个意思

淡蓝色氧气：回复阳老师 非常感谢老师

阳老师：回复淡蓝色氧气不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢

王青梅：回复meizi老师 老师，可以不开发票吗？

meizi老师：回复王青梅你好 可以不开票的 这个实际中 也不可以不开票的

王青梅：回复meizi老师 老师，是小规模纳税人，收的普票，收入和成本是不一样，采购价税合计的金额！

王青梅：回复meizi老师 视同销售时可以不贷增值税吗

meizi老师：回复王青梅你好 那你成本也得按含税来结转的。 收入按你们市场价来计算

王青梅：回复meizi老师 老师，是卖别的商品附带的这个赠送，可以多少钱买的销售多少钱卖吗？因为没单独销售这个

meizi老师：回复王青梅你好 你说平价销售吗 。 你现在不是赠送吗

王青梅：回复meizi老师 是的，我购买价格205000，我这样做行吗：借：销售费用205000，贷：主营业务收入205000；借：主营业务成本205000，贷：库存商品205000

王青梅：回复meizi老师 视同销售必须贷销项税额吗

meizi老师：回复王青梅嗯是的 必须要缴纳增值税的 ； 不可以的。 你市场价也是和你买价一样的吗

王青梅：回复meizi老师 老师，销售合同里没有明确说明这个赠送设备的名称，只是说合同金额包括货物价款、备件、专用工具安装调试等全部费用，那么我可以把赠送的作为备件直接结转成本吗？发票只开货物名称，结转成本时是货物加赠送的成本，这样合理吗？我们确实赠送的，只是合同没明确！

meizi老师：回复王青梅你好 你外购或者自产或者委托加工的库存商品 都需要视同销售缴纳增值税和结转成本的。

EVER：回复林老师 因为我们卖的是比较大型的设备，所以一个月可能只卖几台不同的，是自己编制成本明细单附在后面么

林老师：回复EVER你购进设备有发票吗，要看购进的的明细编个成本放在下面。